Многие российские маркетплейсы открыты к сотрудничеству с самозанятыми – физическими лицами, работающими на специальном налоговом режиме на профессиональный доход (НПД).
В конце 2021 года численность самозанятых на глобальных торговых платформах превысила отметку 90 тысяч, граждан привлекает широкая аудитория, стабильность в вопросах сбыта, относительно невысокие ставки комиссии и разнообразие логистических схем.
Рассказываем, на каких маркетплейсах могут работать самозанятые, какие условия выдвигают торговые платформы, что разрешено продавать и как сообщать в налоговую о полученных доходах.
Правила и ограничения для самозанятых
Налог на профессиональный доход уплачивают люди, работающие на себя: форма введена в 2019 году, будет действовать 10 лет. Стать плательщиками НПД могут физические лица и индивидуальные предприниматели. Доступно две ставки, что зависит от статуса клиента:
- 4% – сделки с физическими лицами;
- 6% – с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
С продаж на маркетплейсах НПД уплачивается с той суммы, которую заплатил покупатель (без учета комиссии платформы).
В качестве примера: товар стоит 200 рублей, его купил клиент, являющийся физическим лицом, и маркетплейс получил 15% – налог 4% уплачивается с 200 рублей, а не с 170.
После закрытия сделок придется формировать чек через приложение «Мой налог», отдельный чек маркетплейс выбивает самостоятельно – он отправится к покупателю.
Нужно соблюдать требования к доходу: в течение года можно заработать до 2,4 миллиона рублей, в случае превышения суммы систему налогообложения придется изменить.
Отсутствует потребность в составлении отчетов и предоставлении деклараций: достаточно скачать приложение «Мой налог», в нем проходит регистрация, занимающая несколько минут.
Приложение – основной инструмент самозанятого: через него выполняются фиксирование дохода, отчетность, работа с чеками, информирование о сумме налога (раз в месяц). Например, при регистрации на Яндекс.Маркете в статусе селлера личный кабинет связывается с аккаунтом в «Мой налог» – это обязательная опция.
Особенности работы для плательщиков НПД
Что самозанятые продают на маркетплейсах
Самозанятые вправе продавать как товары собственного производства, так и услуги (сдача квартиры в аренду, пассажирские и грузоперевозки, прочие), но без привлечения наемного персонала.
По данным опросов, проведенных AliExpress Россия, Ozon и Wildberries, 61% респондентов занимаются производством продукции, 11% оказывают услуги в статусе менеджеров по ведению магазинов, остальные совмещают эти виды деятельности.
Товары должны быть полностью или частично изготовлены самостоятельно. Например, ручная роспись фабричной чашки – это продукция собственного производства, а перепродажа бытовой техники или конфет, закупленных у кондитера, – нет.
Разрешено продавать позиции, не требующие маркировки, получения акцизов или лицензий, под запрет попадают винтаж, антиквариат и наборы, собранные самостоятельно (комплекты из готовой одежды или косметики).
Если самозанятый хочет реализовать товарные группы, несовместимые с налогом на профессиональный доход, то придется регистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Список товаров единый, он регламентируется на законодательном уровне. Схемы регистрации на маркетплейсах схожи, обязательное условие – использование личного банковского счета (указанного в приложении), платежные данные родственников или друзей привлекать нельзя. Рассмотрим индивидуальные условия и требования торговых платформ, работающих с плательщиками НПД.
Перечень позиций, подлежащих маркировке в системе «Честный ЗНАК»
На каких маркетплейсах могут работать самозанятые
«Вайлдберриз»
Маркетплейс Wildberries одним из первых в России начал работу с самозанятыми, сегодня здесь сосредоточено свыше 80 тысяч плательщиков налога на профессиональный доход.
Регистрацию удобно проходить как через приложение «WB Партнеры», так и на официальном сайте для поставщиков: достаточно выполнить авторизацию по номеру телефона (подтверждение по SMS или через звонок), выбрать форму «Самозанятый», внести необходимые данные в анкету (потребуется копия паспорта).
В течение 1-2 дней проводится проверка, если она пройдет успешно, то остается лишь принять оферту и приступить к выгрузке товаров.
Преимущества от WB Партнеры
Модели сотрудничества и комиссии на Wildberries
Маркетплейс предлагает три модели для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, для самозанятых – только FBO: логистикой занимается торговая платформа, селлеру не нужно хранить товары и обрабатывать заказы.
В остальных вопросах ограничений нет: можно продвигать карточки на «Вайлдберриз» и за его пределами, управлять магазином, принимать участие в акциях, устанавливать скидки и внедрять другие выгоды, чтобы привлечь максимальное количество клиентов.
Ставки комиссии для продавцов составляют от 5 до 15%, все зависит от категории и подкатегории, а также от логистической модели. Первичную проверку комиссий легко провести через калькулятор WBhelp или в личном кабинете продавца. Например, за реализацию косметического мыла (по FBO) придется уплатить 10% от суммы сделки, носков – 15%, картин – 12%.
Яндекс.Маркет
Летом 2022 года сотрудничество с самозанятыми Яндекс.Маркет запустил в качестве пилотного проекта, сейчас продавать могут все плательщики налога на профессиональный доход. Главное условие – наличие официальной регистрации и аккаунта в приложении «Мой налог». Продажи стартуют с одной позиции – лимиты по количеству не установлены.
Декларирование доходов – ответственность селлера, раз в месяц Маркет будет направлять партнеру акт с перечнем предоставленных услуг – сведения, необходимые для индивидуального контроля торговых процессов.
Продавец вправе запускать скидки за счет магазина или маркетплейса, принимать участие в акциях, создавать промокоды – использовать все инициативы для рекламы и стимулирования сбыта.
Что нельзя продавать самозанятым на Яндекс.Маркете
Какие комиссии действуют на Яндекс.Маркете
С каждой продажи маркетплейс взимает комиссию, являющуюся единой для всех поставщиков: ставки разные, они зависят от категории и колеблются в диапазоне от 1 до 15%.
Например, за успешно закрытые сделки в категории «Дача, сад и огород» уплачиваются 9-12%, «Одежда, обувь, аксессуары» – 6%, «Строительство и ремонт» – 1-10%: информация доступна в Справке, в случае изменения ставок продавец получает уведомление. Яндекс.Маркет выплачивает заработанные средства как ежедневно, так и раз в неделю, 2 недели или месяц.
Чем чаще селлер запрашивает вывод средств, тем выше тариф за обработку платежей: 1% – раз в месяц, 2,2% – ежедневно (исключение – схема DBS, оплату продавец принимает самостоятельно).
Тарифы за услуги Маркета
Какие модели работы доступны
К услугам селлеров на специальном налоговом режиме – 3 формата сотрудничества, позволяющие управлять логистикой самостоятельно или делегировать задачу Яндекс.Маркету (за отдельную плату):
- FBS. Продавец привозит упакованные заказы в сортировочный центр или специальный пункт приема, после чего команда маркетплейса выполняет доставку во все регионы России. Модель идеальна для товаров с невысоким оборотом, помогает не переплачивать за хранение невостребованной продукции на складах фулфилмент-оператора;
- Экспресс. В течение 30 минут продавец собирает заказы, их забирает курьер Маркета и доставляет по городу, что занимает до 2 часов;
- DBS. Селлер самостоятельно собирает, отгружает и доставляет заказы, выбирая способы и транспортные компании. Яндекс.Маркет – лишь витрина, через нее удобно искать клиентов.
Во всех доступных моделях хранение продукции возлагается на поставщика, для выбора наиболее выгодной схемы стоит использовать «Калькулятор продавца»: расчет выполняется с учетом категории и габаритов товара, частоты получения выплат, места отгрузки заказов и других индивидуальных особенностей.
Пример расчета через внутренний калькулятор Маркета
Маркетплейс «Озон»
Осенью 2021 года Ozon открылся для самозанятых продавцов: необходим официально оформленный статус (проверяется через ФНС) и создание личного кабинета (достаточно паспорта и ИНН).
Если селлер решит стать юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, ранее заключенный договор придется расторгнуть.
После регистрации появятся категории для работы, что удобно и предупреждает ошибки.
Важное правило – сотрудничество ведется только с самозанятыми гражданами России, с иностранцами на НПД договоры пока не заключаются.
Можно использовать все сервисы и рекламные инструменты, исключение – займы в Ozon Credit, работа с зарегистрированными марками, копирование товарных карточек, создание брендов.
Еще одно ограничение касается технологических партнеров: самозанятые не могут получить этот статус или подключаться к компаниям в качестве клиента.
Комиссии и логистика
Самозанятым продавцам разрешено работать по следующим моделям:
- FBO. Сбыт ведется со складов «Озон»: продавец передает товары, маркетплейс – собирает заказы, упаковывает их и доставляет клиентам. Модель эффективна для высокооборачиваемых позиций;
- FBS: селлер хранит продукцию на своем складе и формирует заказы, а доставку осуществляет Ozon Rocket;
- realFBS – аналог DBS.
Выплаты на счет продавца поступают 2 раза в месяц. Принцип формирования комиссий аналогичен Яндекс.Маркету и другим торговым платформам: они зависят от товарной категории и подкатегории.
Диапазон ставок на «Озон» составляет от 4 до 15%: «Дом и сад» – 12%, «Хобби, творчество и канцелярия» – 9%, «Красота и здоровье» – 10%.
Дополнительно – эквайринг (банковская услуга для приема безналичной оплаты через интернет), ставка не превышает 1,5% от цены товара, ее определяют условия финансовой организации, отвечающей за обработку платежей.
Комиссии Ozon для всех селлеров
AliExpress Россия
Для старта работы на AliExpress плательщикам НПД достаточно пройти простую процедуру: создание учетной записи, добавление номера телефона и ИНН.
После подтверждения (подается запрос в ФНС) остается предоставить паспортные данные и адрес регистрации, потом – принять условия договора.
На этом этапе вводится дополнительная информация, касающаяся сведений о магазине и адреса для приема возвращенных заказов.
Пример договора: AliExpress Бизнес
Льготы и ставки комиссии на «АлиЭкспресс»
Для новых продавцов предусмотрена поддержка: 100 первых реализованных единиц не облагаются комиссией (предложение действительно в течение 6 месяцев после регистрации).
Стандартные ставки составляют от 5 до 8%: «Свадьбы и торжества», «Мебель» – 5%, «Красота и здоровье», «Одежда и аксессуары» – 8%.
Ежемесячно селлер получает отчеты, акты и счет-фактуру – закрывающие документы для дополнительного контроля.
Для самозанятого открыт весь маркетинговый функционал: акции платформы и промоинструменты магазина (скидки, коды-купоны, спецпредложения, прочее), монеты, партнерская программа – вариантов много. Ограничений по логистическим моделям тоже нет: FBA (сбыт со склада AliExpress) и FBS (со своего склада с доставкой маркетплейса).
KazanExpress
Торговая платформа KazanExpress считается одной из самых быстрорастущих в России: в 2021 году динамика составила 1160%.
География работы – 115 крупных городов, среди которых Казань, Уфа, Нижний Новгород и многие другие.
Дополнительно – фирменные пункты выдачи, академия для поставщиков и собственная фотостудия для создания продающих изображений, которые селлеры используют для наполнения товарных карточек.
«КазаньЭкспресс» сотрудничает с самозанятыми, установлена комиссия по принципу «все включено», что реализуется за счет собственных систем хранения и выдачи заказов, логистики и автопарка: доставка до клиента выполняется в течение одних суток. В комиссию входят:
- хранение на складах торговой платформы и доставка заказчику;
- реклама, сервис и сопровождение;
- процент с продажи.
Ставки определяет цена позиций, например, от 1 до 48 рублей – 50%, от 49 до 98 – 35%, а от 499 до 998 – 20%. Вывод средств возможен через 7 дней после того, как клиент получил заказ, минимальная сумма – 1 тысяча рублей.
Принцип формирования комиссий на KazanExpress
В заключение
Практически все крупные маркетплейсы приглашают к сотрудничеству плательщиков НПД, что открывает широкие возможности для граждан, производящих изделия ручной работы. Самозанятые продают на таких же условиях, как индивидуальные предприниматели или юридические лица, единственное ограничение – уменьшенный перечень позиций, доступных для сбыта.
Они получают конкурентное преимущество перед другими селлерами: продукцию, сделанную своими руками, легко индивидуализировать, она высоко ценится и отличается стабильным спросом.
При выходе на торговые платформы важно правильно оформить товарные карточки, уделяя внимание описаниям и фото, а также запустить первичный маркетинг, направленный на формирование стабильной и лояльной аудитории.
Озон для самозанятых: что и как можно продавать
Льготный налоговый режим, доступный самозанятым, имеет ограничение, в соответствии с которым запрещается перепродажа любых видов товаров. Продавать можно только продукцию, которая полностью или частично изготовлена своими руками. Что нельзя продавать:
- подакцизные товары — алкогольная и другая спиртосодержащая продукция, топливо разных видов, автомобили, табак;
- полезные ископаемые;
- продукты питания;
- антиквариат;
- торговые группы, которые подлежат обязательной маркировке — духи, табачная продукция, обувь, фотоаппараты, шины, велосипеды и др.
Если производимый собственноручно товар не запрещен к продаже, тогда с ним можно выходить на Озон. Это могут быть вязаные игрушки и шарфы, деревянная мебель, украшения, свечи, мыло, визитницы, сувениры, предметы для декора интерьера и другие товары.
Нет времени разбираться?
Предлагаем продвижение на Ozon под ключ
Поможем пройти модерацию и разработаем стратегию продаж вашего товара на Ozon. Проведем анализ схожей категории у конкурентов и приведем целевой трафик с помощью SEO-оптимизации карточки товара и рекламы.
Ваш сайт:
Так как работать на Озоне могут только самозанятые продавцы с официально оформленным статусом, на этапе регистрации эта информация проверяется модераторами.
Если предприниматель, который производит товары своими руками, еще не имеет действующего статуса или его общий годовой доход более 2,4 млн. рублей, то он не сможет выставить продукцию на площадке.
Для официально зарегистрированных самозанятых продавцов, товар которых не относится к запрещенным к продаже на Озон, доступны все схемы работы, услуги, инструменты для аналитики и продвижения товаров, кроме:
- участия в программе лояльности Premium;
- получения займов в сервисе Ozon Credit;
- создания брендов.
Также для каждой товарной позиции нужно создавать новую карточку. Копировать чужую не получится, так как предлагаемый товар уникальный. Недоступные услуги в личном кабинете не отображаются, поэтому разобраться в условиях и возможностях сотрудничества с маркетплейсом несложно.
Самозанятым доступны только продажи со своего склада:
- FBS — хранение продукции на собственном складе, сборка заказов и передача в доставку маркетплейса Ozon Rocket;
- RFBS (RealFBS) — хранение продукции на своем складе, сборка, заказ и доставка покупателю самостоятельно или сторонним перевозчиком, не службой Ozon Rocket.
При выборе первого варианта маркетплейс устанавливает день отгрузки, рассчитывает сроки и стоимость доставки, а также принимает, доставляет и выдает заказы в постаматах, пунктах выдачи.
Также есть услуга курьерской доставки. Самозанятый только выбирает способ передачи посылок.
Можно заказать платную доставку с помощью курьера, если в посылке нет крупногабаритных товаров, или самостоятельно доставить продукцию в пункт приема маркетплейса.
Порядок действий при выборе схемы FBS:
- Определение варианта доставки, в зависимости от типа товаров — обычная или со специальными условиями.
- Сборка, упаковка посылки.
- Передача заказа в Ozon Rocket.
В случае возврата сотрудники Озон решают вопрос о принятии посылки и доставляют ее самозанятому.
При выборе схемы RealFBS маркетплейс только берет комиссию за продажу. Все вопросы с логистикой самозанятый решает самостоятельно. Он определяет, куда, с какой скоростью, в какое время развозить посылки. Можно сотрудничать с несколькими службами доставки на разных условиях и предложить покупателям выбрать удобный способ.
Порядок действий такой:
- Настройка параметров доставки для складов и выбор приоритетного склада для каждого типа товаров.
- Сбор и упаковка посылки по правилам выбранного перевозчика.
- Доставка заказа с помощью выбранной службы.
В случае возврата вопрос о принятии посылки решает самозанятый. При положительном решении покупатель отправляет посылку на склад тем способом, который указан в настройках склада.
Размеры комиссии за логистику и продажу одинаковы для ООО, ИП и плательщиков НПД. В зависимости от типа товара с каждой продажи маркетплейс берет комиссию от 3 до 15%. Тарифы за доставку зависят от выбранной схемы работы.
Для FBS. C 1 октября 2022 расходы за доставку состоят из трёх частей: обработка отправления, логистика и последняя миля.
Обработка отправления. Это приёмка и сортировка посылок. При самостоятельной отгрузке в пункт приёма берётся плата за каждое отправление. Стоимость зависит от типа точки отгрузки:
Комиссии и тарифы- При отгрузке посылок курьеру берётся плата за выезд и за каждое отправление:
Комиссии и тарифы
Логистика. Это перевозка заказа из региона отгрузки в сортировочный центр региона, где находится покупатель.
Тариф рассчитывается как процент от цены товара в зависимости от его объёмного веса с точностью до 0,1 кг. Стоимость за доставку одного обычного товара — от 38 до 1200 рублей, за КГТ — до 1400 рублей
Последняя миля. Это доставка товара в пункт выдачи заказов, постамат или курьером и передача его покупателю
Тариф — 5% от установленной продавцом цены товара, включающей НДС, с учётом всех указанных продавцом скидок и акций. Стоимость за доставку одного отправления – от 20 до 250 рублей.
Для крупногабаритных товаров последняя миля включена в стоимость логистики.
Для RealFBS тарифы зависят от выбранной службы доставки.
Самозанятые продавцы платят 4% налога с доходов при реализации продукции физическим лицам и 6% — юридическим. Если в приложении «Мой налог» выбить чек, то налог рассчитывается и начисляется автоматически. Информация о том, за что и сколько должен платить самозанятый продавец, описана в разделе базы знаний Ozon «Комиссии и тарифы».
- Для сотрудничества с маркетплейсом на сайте для продавцов Ozon Seller нужно перейти на страницу входа и выбрать «Зарегистрироваться».
- После этого порядок действий следующий:
Регистрация на Ozon
2. Ввести в соответствующие поля имя и фамилию, пароль, адрес электронной почты.
3. Подтвердить почту, перейдя по соответствующей ссылке в письме.
4. После входа в систему завершить регистрацию введением следующих данных: ИНН, тип организации (самозанятый), регион работы из выпадающего списка.
Заполняем все поля
5. В разделе «Информация о компании» личного кабинета заполнить анкету, в которой указать ИНН, данные паспорта, адрес, телефон.
6. В разделе «Документы компании» загрузить фото или сканы ИНН и паспорта.
7. Ввести платежные реквизиты.
После нажатия на кнопку «Отправить на проверку» через день на почту придет сообщение об активации аккаунта, если вся введенная информация достоверна.
В сравнении со всеми категориями продавцов на Озон самозанятые имеют ряд преимуществ:
- небольшой налог на доходы — 4% и 6% при продаже физлицам и юрлицам, соответственно;
- простая отчетность — самозанятые указывают выручку в приложении или на сайте в кабинете налогоплательщика, а также подписывают с маркетплейсом договор оферты и заполняют акты и накладные для отгрузки товаров;
- регулярные выплаты на расчетный счет самозанятого продавца дважды в месяц — 15 и 25 числа;
- возможность использовать продажи на Озон как дополнительный источник дохода, совмещая с официальным трудоустройством на другой работе.
Привлекли 35.000.000 людей на 185 сайтов
Мы точно знаем, как увеличить онлайн–продажи
Применяем лучшие практики digital–продвижения как из вашей тематики, так и из смежных областей бизнеса. Именно это сделает вас на голову выше конкурентов и принесёт лиды и продажи.
Ваш сайт:
Также есть преимущества сотрудничества с торговой площадкой, общие для всех продавцов — ИП, ООО и плательщиков НПД:
- выход на аудиторию в несколько миллионов потенциальных покупателей;
- удобная логистика и модели сотрудничества с маркетплейсом, большая сеть пунктов приема и выдачи заказов, складов;
- продажи без открытия магазина;
- эффективные инструменты для маркетинга и продвижения своей продукции, аналитика.
Комиссия за продажу берется только в том случае, если покупатель забрал заказ.
Если самозанятый продавец начнет больше зарабатывать и его годовой доход превысит 2,4 млн.
рублей, ему нужно нанять рабочих или расширить ассортимент продукции теми товарами, с которыми в этом статусе выходить на рынок не разрешается, то может потребоваться переход на другую организационно-правовую форму собственности. В личном кабинете самозанятого, это сделать нельзя.
Также для оформления ИП и ООО нужна новая регистрация, так как правилами торговой площадки не предусмотрено внесение изменения в личные данные существующих аккаунтов. При этом при регистрации нового профиля нужно использовать другой адрес электронной почты.
Озон для самозанятых — удобная площадка, чтобы попробовать продавать собственноручно изготовленную продукцию. Возможность показать товар сразу огромному количеству людей, простая отчетность и логистика — хороший шанс быстро стартовать или увеличить каналы продаж для уже работающего бизнеса.
Что такое продукция собственного производства
В 2022 году количество самозанятых в России достигло 4 миллионов человек. Одни сдают квартиры в аренду, другие делают ремонт, третьи занимаются маркетингом и так далее. При этом самозанятые могут как оказывать услуги, так и продавать товары, но только собственного производства, иначе рискуют нарушить закон. Рассказываем, что относится к этой категории товаров.
Что понимается под продукцией собственного производства
Товар собственного производства — это то, что вы сделали своими руками, а не купили для перепродажи. При этом можно приобрести товар и изменить его внешний вид и функциональность.
Например:
- купить сахарницу в магазине и расписать ее;
- обшить готовый каркас тканью и сделать кресло;
- купить бумагу и маркеры, нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать тираж открыток в типографии.
Минфин пояснил, что налог на профессиональный доход (далее — НПД) распространяется на тех, кто:
То есть не обязательно создавать товар с нуля. Вы можете использовать материалы, заготовки и даже готовую продукцию, если планируете ее переработать.
Если самозанятый рекламирует свои услуги, то ему стоит отслеживать маркетинговые показатели, следить за эффективностью рекламных кампаний. Сквозная аналитика Calltouch контролирует все источники трафика и собирает данные в единый наглядный отчет. Система поможет выявить неэффективные рекламные площадки и усовершенствовать маркетинговую стратегию.
Сквозная аналитика Calltouch
- Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
- Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции
Узнать подробнее
Что нельзя продавать самозанятым
Самозанятым нельзя торговать:
- нежилыми помещениями;
- транспортом;
- личными вещами, бывшими в употреблении, например старой техникой, одеждой и мебелью;
- чужими товарами без переработки, в том числе хендмейдом;
- запчастями для автомобилей.
Также запрещено закупать товар у поставщиков на маркетплейсах («Вайлдберриз», «Озон» и прочие) и продавать его как есть в офлайн- и онлайн-магазинах, социальных сетях. Не исключение — подарочные наборы из украшений, аксессуаров или предметов личной гигиены.
Кроме того, самозанятые не имеют права торговать подакцизными и маркируемыми товарами — они находятся под особым контролем государства.
К подакцизным товарам относятся алкоголь, бензин и прочее. За них платят дополнительный налог, потому что они могут навредить экологии и здоровью человека.
На маркируемые товары наносят специальный код. Затем их регистрируют в системе мониторинга «Честный ЗНАК», чтобы отслеживать некачественную и контрафактную продукцию. В списке таких товаров:
- сигареты и табак;
- духи и туалетная вода;
- шины и покрышки;
- одежда;
- постельное белье, кухонный текстиль;
- обувь;
- шубы;
- фотоаппараты и лампы-вспышки;
- лекарства;
- молочная продукция.
Оптимизируйте маркетинг и увеличивайте продажи вместе с Calltouch
Узнать подробнее
Нужны ли сертификация и этикетка на товар
В идеале, если самозанятый работает с пищевыми продуктами, например печет торты или делает полуфабрикаты, он должен подтвердить их качество. Но при всем желании он не сможет получить декларацию соответствия требованиям техрегламента. Ее выдают только ИП и организациям.
ИП и организации обязаны указывать на этикетке цену, состав, вес, срок годности и другие сведения о продукции, а также размещать уголок потребителя. Эксперты ФНС согласны, что в законе о самозанятых (от 27.11.
2018 № 422-ФЗ) про эти требования нет никакой информации. При этом указывают, что закон «О защите прав потребителей» действует для всех, кто производит и продает товары и оказывает услуги.
То есть требования распространяются и на самозанятых.
Но главное обязательство физлица на НПД — выдавать покупателю чек. В нем нужно указывать ФИО, ИНН, наименование и цену товара. В случае, если самозанятый продал некачественный товар, покупатель сможет вернуть его и обратиться с жалобой.
Краткие итоги
Продукция собственного производства — это товары, созданные с нуля, либо переработанные чужие изделия. Разрешено использовать материалы, заготовки и даже готовую продукцию, если вы планируете ее переработать. Самозанятым нельзя продавать автомобили, нежилые помещения, чужой хендмейд и товары с маркетплейсов, личные вещи, а также маркируемые и подакцизные товары.
Что может продавать самозанятый | Роскачество
Как вести бизнес самозанятому и не нарушать закон? Расскажут наши эксперты!
Все большее количество людей отдает предпочтение статусу самозанятого, так как в нем есть определенные преимущества для некоторых видов деятельности. Но возникают и вопросы. В частности, могут ли самозанятые заниматься продажей товаров. И если да, что можно продавать самозанятым, какие есть нюансы в этой области. Расскажут наши эксперты!
В чем особенность самозанятости и какие есть ограничения
Самозанятые — это те, кто применяет специальный режим «Налог на профессиональный доход», и он имеет ряд преимуществ, в частности, с доходов физических лиц можно платить всего 4% налога, можно не использовать кассу, не сдавать отчетность. Больше о налогах для самозанятых вы можете узнать из нашей статьи.
Но есть и ограничения, которые напрямую касаются нашей сегодняшней темы. В частности, самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров (ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ), то есть продавать те товары, которые не создали сами (хотя бы частично).
Что же можно продавать
Конечно, важно понимать, что определение «товара, сделанного своими силами», — достаточно неопределенное. Ведь нет точного указания, до какой степени это должна быть ручная работа.
Например, одежда, самостоятельно сшитая на дому или в своем ателье, скорее подходит как объект продажи для самозанятого, а купленная на азиатском маркетплейсе для перепродажи в России – точно не подходит, но если купить готовые платья и внести изменения в их дизайн, то уже теоретически можно продавать даже в статусе самозанятого.
Однако возникает вопрос, насколько глобальными должны быть изменения, ведь даже смена упаковки теоретически уже меняет товар и делает его немного «измененным своими руками».
Важно! Перед началом продаж (например, самозанятый может открыть свой магазин или выйти на маркетплейс) необходимо уточнить, не будет ли нарушения закона при осуществлении такой деятельности. Лучше посмотреть судебную практику и почитать отзывы «коллег по режиму налообложения», чтобы максимально исключить риски и не попасть на штраф.
Продавать услуги самозанятый может практически без ограничений, если это услуги, оказываемые именно им. Но тут необходимо помнить, что доход за год не должен превышать 2,4 млн. рублей, в противном случае придется менять режим налогообложения.
Нюансы, на которые нужно обратить внимание
Есть неочевидные ограничения, которые тоже нужно иметь в виду, если самозанятый хочет заниматься предпринимательской деятельностью в области продаж. Что нельзя продать самозанятым?
В частности,
- Несколько товаров не своего производства, составленные в набор, не становятся товаром, «созданным своими руками», продавать такие наборы нельзя.
- Детали, запчасти, материалы нельзя продавать самозанятым.
- Сочетать продажу своих и не своих товаров запрещено.
Когда возможна перепродажа товаров самозанятыми?
П. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых № 422-ФЗ напрямую запрещает самозанятым заниматься перепродажей товаров. Исключение — если изначально некий предмет был куплен для личных или семейных нужд, и потом гражданин решил его продать за ненадобностью.
Продажа товаров самозанятыми возможна только в случае, если они сами их произвели или переработали.
Рассмотрим на примерах, какие товары плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут реализовать на маркетплейсах или офлайн, а также продажа каких вещей будет считаться нарушением действующего законодательства.
Отличие продажи от перепродажи
Самозанятые могут заниматься продажей товаров собственного производства. Например:
- изготовленная своими руками одежда, аксессуары, украшения;
- конфеты ручной работы и другие кондитерские изделия;
- авторские ароматические свечи, мыло и косметика;
- самостоятельно собранные авторские чаи.
Однако самозанятый не сможет продавать авторские сигареты или алкоголь собственного изготовления, поскольку они считаются подакцизным товаром. Также плательщик НПД не сможет реализовывать товары, подлежащие обязательной маркировке — например, собственноручно изготовленные духи и парфюмерные композиции.
Чужие товары самозанятым продавать нельзя. Для перепродажи самозанятый должен стать ИП на любом другом режиме, кроме НПД, или открыть юридическое лицо. В противном случае его может ожидать административная ответственность и штраф за незаконное предпринимательство по ст. 14.1 КоАП РФ в размере 500-2000 руб.
Однако, если самозанятый купил какой-то предмет и значительно переработал его, то он может продавать его, как произведённый им лично.
Пример № 1. Самозанятый купил партию белых футболок. После он собственноручно наносил на них новые принты, вышивал отдельные элементы, так, что одежда стала абсолютно не похожей на ту, что была ранее. Новые футболки — продукт переработки и собственного творчества, поэтому плательщику НПД их можно продавать.
Пример № 2. Самозанятый закупил партию белых футболок и специальных нашивок на одежду. Единственное изменение, которое он сделал — это прикрепил нашивку к одежде. Такие футболки не будут считаться продуктом переработки, а будут расцениваться как перепродажа товаров. Такой деятельностью самозанятому заниматься нельзя.
При переработке товаров и последующей их продаже, например, на маркетплейсах , самозанятым рекомендуется запросить у продавцов исходных материалов декларации или сертификаты соответствия.
Так будет меньше проблем с доказательством того, что товар безопасен для использования и соответствует стандартам качества.
Дополнительно можно запросить декларации или сертификаты для других материалов и фурнитуры, которые будут использоваться при переработке изначального товара.
Работа на заказ
Самозанятые также могут заниматься работой на заказ для определённых клиентов. Способов реализации произведённых или переработанных товаров довольно много. Если плательщик НПД работает на заказ, особенно в случаях, если клиент ИП или организация, необходимо обеспечить между сторонами бесперебойный документооборот. Это, в первую очередь:
- договоры о выполнении работ или оказании услуг;
- акты выполненных работ или оказанных услуг;
- в случае передачи товаров — акт или накладная ТОРГ-12;
- своевременная передача чеков из приложения «Мой Налог»;
- иные документы, о необходимости которых договорятся стороны.
Помочь организовать надёжный документооборот с самозанятыми в электронном виде поможет сервис «Подписант» от СберКорус. Для плательщиков НПД работа в системе полностью бесплатна. Её функционал оплачивают компании или ИП, работающие с контрагентами из числа самозанятых или физических лиц.
Перевод документооборота в «цифру» позволит подписывать любые документы за 30 секунд, а также экономить значительные средства бизнеса на распечатку, пересылку и хранение документов в архиве. Вся информация о работе с самозанятыми и физическими лицами — в едином окне. Плательщики НПД смогут быстро начать работу в сервисе, подключившись к нему через Сбер ID.
Что надо знать самозанятым о товарном бизнесе
Налог на профессиональный доход (самозанятость) является одним из самых распространенных видов налогообложения. По данным ФНС, в России уже более 8 млн человек зарегистрированы как самозанятые.
Что делает самозанятость такой популярной? Прежде всего, простота – для нее предусмотрена низкая налоговая ставка – 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами.
Плюс самозанятые не платят страховые взносы за себя и освобождены от отчетов и деклараций.
Вместе с тем деятельность самозанятых имеет ряд ограничений. Им нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, а также продавать вещи, которые подлежат маркировке, даже если сделали их сами. Доход за год при этом не должен превышать 2,4 млн рублей.
Занимаясь товарным бизнесом, важно иметь в виду, что самозанятый предприниматель должен соблюдать требования и правила продажи определенных товаров. Некоторые из них могут подпадать под лицензирование или требовать специального разрешения.
Вот несколько категорий товаров, которыми можно торговать, будучи самозанятым:
Хендмейд. Это могут быть уникальные изделия, созданные вручную, такие как украшения, одежда, предметы интерьера и подарки. Ручная работа может быть популярна среди покупателей, которые предпочитают оригинальные и уникальные вещи.
Продукты питания. Самозанятый предприниматель может заниматься продажей продуктов питания, таких как домашние консервы, выпечка, домашние сладости и т.д. Важно учитывать требования и правила в области пищевой безопасности и регистрации соответствующих документов.
Товары для дома и быта. Это всевозможные предметы для дома, например, постельное белье, кухонные принадлежности, декоративные элементы, посуда из глины или дерева и прочие товары для бытовой сферы. Но важно не забывать, что перечень маркируемых товаров пополняется и важно отслеживать изменения в законодательстве. Делать это поможет Законодательный дайджест на МСП.РФ.
Товары для хобби и развлечений. Самозанятый может специализироваться на продаже таких товаров. Это могут быть игры, музыкальные инструменты, хобби-наборы, модели и многое другое.
Все для здоровья и красоты. В эту категорию входят товары для ухода за телом, косметика, натуральные и органические продукты, витаминные комплексы и прочие товары, связанные с здоровьем и красотой. Однако предприниматель на НПД не может реализовывать то, что подлежит обязательной маркировке, например, духи или парфюмерные композиции.
Небольшой лайфхак для самозанятых: при этой системе налогообложения нельзя заниматься перепродажей, но комбинировать и изготавливать из купленных вещей самостоятельные наборы можно.
Например, самозанятый может купить партию шопперов, краски по ткани, изготовить трафареты и продавать это как набор для изготовления уникальных шопперов. Или же выпускать уникальные эко-боксы со средствами для ухода за собой (умывалки, пенки, мочалки) от разных производителей. При такой бизнес-модели важно считать экономику.
С учетом себестоимости товаров и налога, возможно, выгоднее открыть ИП и перейти на другие системы налогообложение, которые позволяют учитывать расходы.
Самозанятые — разбираем все нюансы (кто такие, как платить налог, что и как можно продавать, какие плюсы и минусы и т.д.)
Самозанятость — новое слово и модный российский тренд последних лет трех. Это яркий пример того, о чем принято говорить: не было бы счастья, да несчастье помогло. Пандемия вынудила многих перейти на особый режим работы. Уместен вопрос: самозанятый гражданин, кто это? Каков его статус, в чем преимущества, есть ли недостатки? Поговорим об этом сегодня.
Дополнительный заработок практиковали граждане и в СССР, и в новой России. Только раньше тех, кто торговал сувенирами собственного производства, продавал излишки урожая с дачи или вязаные носки, занимался частным извозом, ремонтом, пошивом, называли не иначе, как барышниками и спекулянтами. Сейчас они имеют возможность честно платить налоги и приобрели, наконец, официальный статус.
Имеет самозанятый гражданин плюсы и минусы от своей деятельности. Посмотрим, какие из них окажутся важнее.
Плюсов много:
- Низкая ставка налогообложения. 4%, если услуги были оказаны физическим лицам. 6% — при работе с юридическими лицами.
- Налоговый вычет от государства. Налоговая ставка для только что зарегистрированных уменьшена в денежном эквиваленте на 10 000 рублей.
- Статус. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы.
- Работа без кассы, бухгалтера и расчетного счета. Не нужно отчитываться перед налоговой. Все необходимое отправляется через приложение «Мой налог».
- Много преференций для развития бизнеса. Возможность получать гранты, льготы, участвовать в госпрограммах.
Обратите внимание:Самое главное преимущество — это легальность и гарантия от штрафов за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
Минусов всего три:
- Необходимость платить налоги, когда другие получают доход нелегально и обходятся без них.
- Ограниченный круг деятельности для самозанятых.
- Те же штрафы, только за допущенные нарушения в деятельности самозанятого.
Есть сомнения в том, насколько долго сохранятся «сладкие плюшки» для самозанятых. Льготные налоговые ставки и прочие преимущества приняты законом до 2028 года включительно. Что будет дальше, пока неизвестно.
О том как просто открыть самозанятость, мы уже рассказывали. Теперь осветим непростые нюансы. У это формы налогообложения тоже есть подводные камни.
Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки.
Важно:При этом нельзя оказывать услуги самозанятого своему прямому работодателю. Более того, нельзя уволиться с работы и тут же начать сотрудничать с предприятием на условиях самозанятости. С момента увольнения должно пройти не менее двух лет.
Это правило ввели для того, чтобы работодатели ради экономии не вынуждали увольняться сотрудников и не принимали их на условиях самозанятости. Ведь самозанятому никто не оплачивает сверхурочные, отпуск и больничный.
Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено. Это значит, что оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятость и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом переходе он должен письменно уведомить налоговую инспекцию.
Но тогда ему придется соблюдать ряд ограничений.
- Отказаться от спецрежимов налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН.
- Не использовать труд наемных работников.
- Не продавать товары, купленные у третьих лиц.
- Следить за тем, чтобы годовой доход не превысил сумму в 2,4 млн рублей.
Обратите внимание: Такой переход целесообразен в случае, если предприниматель работал в основном с физическими лицами. Налог от работы с юридическими лицами для ИП и самозанятых одинаков – 6%.
В любой момент индивидуальный предприниматель может вернуться к прежней системе налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН), закрыв самозанятость, но не позднее чем в течение месяца с даты закрытия.
Ответ зависит от того, что за товары он продает. Если человек хочет реализовать то, что купил где-то, например, на оптовой базе, то нет. Перепродажа ему запрещена. Зто самозанятые свободно могут торговать тем, что сами произвели.
Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерию, глиняные, кованые изделия. ручной работы. Их можно делать на заказ или продавать партию на рынке, ярмарке, сдавать другим продавцам под реализацию.
Да, можно. Самые популярные онлайн-способы — это продажи в соцсетях и через интернет-магазин. Собственный интернет-магазин самозанятый может сделать сам при помощи конструктора сайтов или заказать в веб-студии и начать продавать 24/7 всему миру, не выходя из дома.
Обратите внимание:Собственную страницу с товарами самозанятые теперь могут открыть на маркетплейсе AliExpress. За свои услуги портал взыщет комиссию. Но в целом, сервис удобный и охват массовый.
Порог максимального дохода — главное ограничение по самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый.
Обратите внимание:Далее есть несколько вариантов действий. Можно открыть деятельность ИП или работать с клиентами по договорам гражданско-правового характера до конца текущего года. Открыть самозанятость можно будет снова, но только на следующий год после закрытия.
Налоговым периодом для самозанятого является месяц. Это значит, что 12 числа каждого следующего месяца самозанятому приходит уведомление о сумме, подлежащей к уплате. Оплатить налог нужно будет до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Это самая простая процедура. Каждую сумму продаж самозанятый заносит в приложение. В разделе «Мои налоги» срезу прописывается сумма, которая начислена.
Ежемесячно приходит уведомление о сумме, подлежащей уплате, за работу в предыдущем месяце. В уведомлении указаны платежные реквизиты.
Заплатить налог можно в любом банке, но проще это сделать все в том же приложении «Мой налог». Чтобы платеж списывался со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении в качестве основной, нужно сделать отметку в настройках в разделе «Платежная информация» напротив кнопки «Автоплатеж».
Самозанятые не обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд, но могут это делать в добровольном порядке. В отличие от ИП, пенсионные взносы самозанятых не включены в налоговый вычет.
Управлять взносами в ПФР также можно в приложении. Там есть специальный раздел, где можно провести платеж за месяц или за весь год.
Чтобы ответить на этот вопрос, нужно уяснить для себя: самозанятый гражданин, кто это. Самозанятость не предусматривает запись в трудовой книжке, нет такого понятия пока и в Трудовом кодексе. Поэтому самозанятый не состоит в трудовых отношениях, а значит, и трудовой стаж в период самозанятости ему не идет.
В законе запрета на это нет. Самозанятый оказывает услуги физическим и юридическим лицам. в данном случае самозанятый в роли клиента выступает как физическое лицо. Это значит, что самозанятый исполнитель заплатит налог 4% с выручки.
В конце концов, если услуга оказана постороннему человеку, самозанятый может просто не знать, в каком статусе находится его клиент. Яркий пример этому — извоз и многие другие услуги.
Принцип оказания услуг юридическим лицам практически тот же, что и физическим. Оплата может производиться безналичным путем или за наличные деньги. Документом, подтверждающим платеж, является кассовый чек, сформированный приложением «Мой налог».
Обратите внимание:Организации предпочитают оформлять с самозанятым договор гражданско-правового характера и подписывать акт о выполнении работ, что не противоречит его деятельности.
В России такой налоговый режим как НПД является пилотным, уникальным, потому что раньше его не существовало в принципе. Система будет действовать до конца 2028 года. За границей подобной практики тоже не существует. Так что иностранные коллеги по малому бизнесу скорее всего удивятся и скажут: «Самозанятый гражданин, кто это?»
Так что выходит: самозанятые в России, как первый космонавт во Вселенной.
Загрузка...
