Пенсионные взносы для самозанятых

Самозанятые платят налог 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% с доходов, полученных от юрлиц и ИП. 37% от этих налогов зачисляются в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а 63% — в региональный бюджет. В Пенсионный фонд (ПФР) автоматически ничего не зачисляется.

Каждый гражданин России имеет право на одну из двух пенсий: социальную пенсию по старости или пенсию, выплачиваемую ПФР. Социальную пенсию человек получит, даже если никогда не работал, а деньги от ПФР — только если наберет достаточно пенсионных баллов. Еще социальная пенсия наступает на пять лет позже, а выплаты по ней — меньше.

Получать одновременно и социальную пенсию, и пенсию от ПФР нельзя.

Справка: как начисляются пенсионные баллы самозанятымЧтобы получать пенсию от ПФР, самозанятый должен достичь установленного пенсионного возраста, накопить минимум 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов (тот самый индивидуальный пенсионный коэффициент — ИПК). При этом стаж и ИПК зависят от размера внесенных страховых взносов, а не от того, сколько лет самозанятый работал.

Весь стаж и баллы самозанятый официально может купить за деньги.

Главное — накопить 30 пенсионных баллов. По существующей пенсионной системе при покупке 30 баллов 30 лет стажа накапливаются автоматически, даже если по факту самозанятый работал меньше. Если самозанятый не платит взносы в ПФР, стаж и баллы не будут накапливаться.

Если стажа и баллов не хватает, самозанятый будет получать социальную пенсию по старости. Ее платят из федерального бюджета, с 1 июня 2022 года ее размер — 6 924,81 ₽.

Те, кто живет на Крайнем Севере или в районах с тяжелыми климатическими условиями, получают больше: коэффициент в каждом городе свой — от 1,1 до 2. Чем тяжелее климат, тем выше коэффициент.

Как самозанятому платить взносы в ПФР

Делать взносы в ПФР можно через приложение «Мой налог».Для этого нужно:

1. Подать заявление на пенсионное страхование.
2. Внести страховой взнос до 31 декабря.

Размер взносов каждый год меняется. В 2022 году нужно заплатить минимум 34 445 ₽, а в 2023 — минимум 36 723 ₽. Эти суммы прописаны в статье 430 НК РФ.Можно перечислить сразу всю сумму за год или делать взносы постепенно. Если самозанятый заплатил меньше 34 445 ₽, в стаж будет засчитан период, пропорциональный сделанному платежу. Например, если заплатить 17 222,50 ₽, их засчитают как 6 месяцев стажа и 0,502 балла ИПК.Максимальный размер взносов — не более 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев. В 2022 году МРОТ составляет 15 279 ₽, поэтому максимальный размер взносов в 2022 году 8 * 15 279 ₽ * 22% * 12 месяцев = 322 692, 48 ₽.

Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, пенсия от ПФР не выплачивается, а все внесенные взносы не возвращаются.

В любой момент самозанятый может прекратить добровольное пенсионное страхование. Например, если устроится на работу по трудовому договору или оформит ИП. В первом случае взносы за сотрудника будет делать работодатель, а во втором взносы в пенсионный фонд станут обязательными и их нужно будет платить другим способом.

1. Зайдите на сайт Пенсионного фонда РФ.
2. Войдите в личный кабинет.
3. Кликните на «Список сервисов».
4. Кликните на «Подать заявление о прекращении правоотношений по ОПС».
5. Заполните заявление.

Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь

Как узнать размер будущей пенсии

ИПК — это пенсионные баллы, которые начисляются за взносы в ПФР. За минимальный годовой взнос (в 2022 — 34 445 ₽) начисляется 1,004 балла.

Стоимость ИПК в данной формуле — не та стоимость, за которую покупается ИПК, а тариф, по которому ИПК конвертируется в деньги. Она, как и фиксированная выплата, меняется каждый год, их размер определяют постановления правительства и федеральные законы. В 2022 году 1 балл ИПК конвертируется в 118,09 ₽ выплаты. Фиксированная выплата в 2022 году составляет 6 564,31 ₽.

Например, в 2022 году пенсионер, у которого ИПК равен 30 баллам, будет получать пенсию 10 107,01 ₽:

30 * 118,09 ₽ + 6 564, 31₽

Как начисляются пенсионные баллы (ИПК)

Страховые взносы переводятся в баллы по формуле

Также баллы начисляются, когда самозанятый:

• служит в армии: 1 год — 1,8 балла;
• находится в отпуске по уходу за ребенком: 1 год ухода за первым ребенком — 1,8 балла, 1 год ухода за вторым ребенком — 3,6 балла, 1 год ухода за третьим и четвертым ребенком — по 5,4 балла;
• находится в отпуске по уходу за инвалидом или пожилым человеком: 1 год — 1,8 балла.

Как узнать стаж и количество баллов

1. Зайдите на сайт Пенсионного фонда РФ.
2. Войдите в Личный кабинет.
3. Кликните на «Список сервисов».
4. Кликните на «Заказать справку (выписку) о состоянии индивидуального лицевого счета».
5. На первой странице документа будет написан стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).

Подписывайтесь, чтобы читать новости и рекомендации юристов в своей почте.

Пенсии для самозанятых: Сколько получат те, кто работал только на себя

Согласно данным Федеральной налоговой службы (ФНС), в первом квартале нынешнего года в России количество самозанятых превысило 4,2 миллиона человек. При этом количество таких граждан продолжает расти, а перечень доступных для них видов деятельности постоянно расширяется.

Например, в начале мая правительство внесло в Госдуму законопроект, который в случае принятия позволит официально работать водителем такси любому совершеннолетнему гражданину, который уведомил ФНС о выборе режима уплаты налога на профессиональный доход по сниженной ставке 4–6% (то есть официально объявил себя самозанятым).

Однако для того, чтобы при достижении пенсионного возраста получать гарантированную пенсию от государства, самозанятым россиянам, как и гражданам, которые работают по трудовому договору, нужно иметь определённый минимум страхового стажа и индивидуальных пенсионных коэффициентов (так называемых баллов). И в ряде случаев это непросто.

По российскому законодательству самозанятым может стать гражданин, который оказывает собственные платные услуги, но при этом не нанимает других сотрудников и имеет доход не более 2,4 миллиона рублей в год. В этом случае для такого гражданина налоговая ставка составит от 4% при работе с физлицами и до 6% — с юрлицами. И никаких других налоговых и неналоговых отчислений самозанятый делать не обязан.

Однако, так как при таком режиме пенсионные страховые взносы не платятся и учёт трудового стажа не ведётся, те самозанятые, которые не предпринимают никаких дополнительных действий, могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости при достижении 65 лет у женщин и 70 лет у мужчин. На сегодняшний день её размер без региональных социальных доплат составляет 6564,31 рубля.

Очевидно, что на такую сумму в месяц прожить пенсионеру практически невозможно.

Однако для тех самозанятых, которые всё же задумываются о своей старости, но не имеют достаточного количества стажа и пенсионных баллов, наработанных до получения налогового статуса плательщика налога на профессиональный доход, есть вариант получить страховой стаж и баллы за дополнительную плату. Для этого потребуется подать заявление в Пенсионный фонд России (ПФР) по месту жительства или в электронной форме через личный кабинет на сайте ПФР или на портале «Госуслуги».

В законе № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» указаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов. Для обычных физлиц и для плательщиков налога на профессиональный доход они немного различаются.

Для самозанятых добровольный взнос на 2022 год определён так: наименьшая сумма — 34 445 рублей, а максимальная — 275 560 рублей (статья 430 Налогового кодекса РФ).

Технически всё можно оплатить в течение года как одной суммой, так и частями.

Но с точки зрения преимуществ от добровольного взноса выгоды неоднозначны. Ведь по закону за минимальный взнос в 2022 году добавят только один балл (это плюс 107,36 рубля к пенсии), а за максимальный взнос — не более восьми баллов (то есть 858,88 рубля к пенсии).

Согласно данным ПФР, в этом году для выхода на страховую пенсию достаточно иметь 23,4 балла, а к 2026 году потребуется уже 30. И эти самые 30 баллов к социальной пенсии добавят всего 3220,8 рубля, а значит, самозанятый, который делает минимальный ежегодный взнос, может получать примерно 9785,11 рубля (6564,31 + 3220,8).

Это если ко времени его выхода на пенсию законодательно не увеличат минимальную социальную часть.

— Сейчас практика показывает, что большинство россиян, выбравших для себя режим самозанятого, прекрасно понимают перспективу своей маленькой пенсии, но это их вовсе не смущает, — рассказал кандидат экономических наук, начальник аналитического отдела компании «Риком-Траст» Олег Абелев.

— Дело в том, что этим гражданам при выходе на пенсию в любом случае положена выплата не ниже размера минимального прожиточного минимума по региону (на сегодня средняя по РФ — 10 882 рубля. — Прим. Лайфа). И эта сумма сопоставима или даже чуть выше той, на которую можно претендовать, делая минимальные взносы.

Соответственно, многие предпочитают добровольные взносы в ПФР не делать, это их право.

Не секрет, что некоторые российские пенсионеры пополняют свой бюджет за счёт регулярных подработок. Однако многие пока не спешат регистрироваться в качестве самозанятых.

Они опасаются, что ПФР, получив информацию от налоговиков, может приравнять их как плательщиков налога на профессиональный доход к статусу работающих пенсионеров.

И тогда страховая пенсия будет выплачиваться без учёта индексации, что, само собой, невыгодно.

— Для пенсионеров стать самозанятым — вариант неоднозначный, — считает адвокат Адвокатской палаты города Москвы Ева Митлина. — Как раз индексацию пенсии сохранить можно.

Ведь если не делать добровольные отчисления в ПФР, то с точки зрения закона занятыми эти пенсионеры считаться не будут (статья 2 закона 1032-1 «О занятости». — Прим. Лайфа). Но для самозанятых могут быть упразднены льготы, зависящие от доходов.

Например, это касается субсидий на оплату жилищных и коммунальных услуг.

Однако статус самозанятого никак не влияет на изменение группы инвалидности, право на льготные лекарства, компенсации и бесплатные реабилитационные мероприятия, так установлено нормативными актами Правительства РФ. А ещё за самозанятым сохраняются практически все региональные пенсионные надбавки и выплаты.

Для справки. Режим для самозанятых распространяется на следующие виды профессиональной деятельности:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъёмка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удалённая работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

Для комментирования авторизуйтесь!

Как у самозанятых граждан формируются пенсионные права?

В соответствии с действующим законодательством, самозанятые уплачивают только налог на профессиональный доход. Уплата обязательных платежей на пенсионное страхование для них не предусмотрена. Самозанятые могут формировать пенсию самостоятельно, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в Социальный фонд России.

Уплата страховых взносов  позволяет зачесть период деятельности самозанятого в общем стаже и накопить индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). Не менее 15 лет страхового стажа и 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) потребуется накопить за трудовую жизнь тем, кто хочет выйти на пенсию после 2025 года.

• На сегодняшний день 1300 самозанятых в Карелии вступили в добровольные правоотношения по ОПС, а 395 уже заботятся о будущей пенсии, уплачивая страховые взносы.
• Тем, кто решил формировать страховую пенсию, вступив в добровольные правоотношения по ОПС, следует подать заявление, обратившись в клиентскую службу ОСФР, либо заполнив заявление в личном кабинете на сайте СФР или сайте Госуслуг, а также через мобильное приложение «Мой налог».
• Размер взносов определяется самостоятельно, с учетом количества дней и месяцев в текущем году, начиная с даты вступления в добровольные правоотношения и до окончания года или подачи заявления о прекращении правоотношений.

Если деятельность в качестве самозанятого осуществлялась в течение всего календарного года, то для включения одного года в общий страховой стаж необходимо уплатить установленный минимальный размер страховых взносов на ОПС в 2023 году — 42 878,88 руб., что также соответствует 1,015 ИПК. В случае уплаты взносов ниже минимального размера в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме.

Для формирования большего количества пенсионных коэффициентов возможна уплата страховых взносов до установленного в 2023 году максимального размера за полный календарный год — 343 031,04 руб., что соответствует 8,124 ИПК. 

Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года, а в случае подачи заявления о прекращении правоотношений по ОПС — не позднее дня его подачи в территориальный орган СФР.

Сумму страховых взносов можно перечислить как единым платежом, так и частями в течение года, например, помесячно. Сведения о приобретенном стаже и ИПК отразятся на индивидуальном лицевом счете до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.

Напоминаем, что информацию о сформированных пенсионных правах можно получить самостоятельно. Запрос данных по лицевому счету оформляется в личном кабинете на сайте Социального фонда, на портале Госуслуг, либо при обращении в клиентскую службу СФР  или МФЦ.

Идёт ли трудовой стаж у самозанятых — Лайфхакер

Иногда трудовым стажем называют годы, в которые человек трудился на той или иной работе. Но если рассматривать вопрос серьёзнее, это не очень точное определение.

https://www.youtube.com/watch?v=a0DubeR9duw\u0026pp=ygU_0J_QtdC90YHQuNC-0L3QvdGL0LUg0LLQt9C90L7RgdGLINC00LvRjyDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9GF

Трудовой стаж — это периоды, которые засчитываются Пенсионным фондом при начислении пенсии. То есть недостаточно просто чем‑то заниматься и получать за это деньги. Необходимо, чтобы в это время в ПФР приходили специальные отчисления за человека. Если таких платежей нет, период не войдёт в трудовой стаж.

Стаж влияет на размер пенсии. Чтобы получать страховую пенсию по старости, человеку надо отработать определённое количество лет, за которые будут уплачены взносы. В 2022 году минимальный трудовой стаж для назначения этой выплаты составляет 13 лет, но эта цифра будет расти. Соответственно, чем больше трудовых лет и сумма взносов за них, тем выше будет пенсия.

Если стажа недостаточно, то человек сможет претендовать только на социальную выплату. Она значительно меньше, чем страховая пенсия. В 2022‑м соцвыплата составила 10,2 тысячи рублей, а страховая — 18 тысяч. А ещё социальную пенсию назначают на пять лет позже, чем страховую.

Идёт ли трудовой стаж у самозанятых

По умолчанию, нет. У самозанятых нет обязанности переводить взносы в Пенсионный фонд. Соответственно, нет платежей — нет стажа.

Однако это не касается тех, кто работает по трудовому договору и одновременно берёт проекты как самозанятый. В этом случае компания — основное место работы — делает отчисления. Это 22% от зарплаты.

Если самозанятый одновременно с кем‑то сотрудничает по договору гражданско‑правового характера (ГПХ) как физлицо, платежи тоже есть. Но здесь надо внимательно прочитать контракт, чтобы убедиться в статусе.

С самозанятыми тоже заключают договор ГПХ, но отчислений по ним нет.

При этом, если самозанятый хочет получать в будущем пенсию, он может купить себе трудовой стаж.

Как самозанятому сформировать трудовой стаж

У самозанятых нет обязанности платить страховые взносы в ПФР, но есть право делать это добровольно.

У ПФР на этот случай есть прейскурант. Существуют минимальные расценки на покупку 12 месяцев стажа. Они зависят от года: в 2022‑м это 34 445 рублей. Суммы будут расти. Если внести меньше денег, стаж будет пересчитан пропорционально взносу.

Взносы конвертируются в индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который в будущем влияет на размер пенсии. Можно платить в ПФР и больше, чтобы увеличить ИПК. Однако верхняя граница для взносов тоже есть: в 2022‑м это 275 560 рублей.

Чтобы заплатить взносы за год, нужно перечислить их до 31 декабря. Задним числом сделать это не выйдет.

• Заявление о желании делать добровольные взносы можно подать в ближайшем отделении ПФР или через личный кабинет.
• Для этого выберите пункт «о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».
• Заполните заявление.
• В качестве основания для постановки на учёт выберите пункт о том, что вы являетесь плательщиком налога на профессиональный доход.

Нужно будет также указать дату постановки на учёт в качестве самозанятого и источник сведений об этом. Дату можно посмотреть в приложении «Мой налог», в качестве источника указать его же.

С 2023 года ситуация изменится. Вместо ПФР и Фонда социального страхования заработает Фонд пенсионного и социального страхования. Платить взносы нужно будет уже туда. Но пока сайта у ведомства нет.

Стоит ли самозанятому покупать пенсионный стаж

Однозначного ответа здесь нет, потому что люди разные и планы на жизнь у них тоже различаются. А ещё многое зависит от оптимизма и веры в то, что к моменту вашего выхода на пенсию пенсионная система будет в том же виде, в котором существует сейчас.

На данный момент страховая пенсия больше социальной почти в два раза. Но обе суммы невелики. Как они будут меняться с годами, предсказать невозможно. Если вместо взносов деньги инвестировать, то этой суммы тоже явно будет недостаточно, чтобы обеспечить себя пенсией.

Так, если вложить 34,5 тысячи — сумму взноса за 2022 год — под 10% с капитализацией, то через 10 лет они превратятся в чуть более 90 тысяч рублей.

Допустим, если инвестировать относительно безопасно всё, что вы не потратите на взносы, через 10 лет это может дать примерно миллион, что не так уж много.

https://www.youtube.com/watch?v=a0DubeR9duw\u0026pp=YAHIAQE%3D

Так что взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение. Чего точно делать не стоит, так это совсем не думать о жизни в старости.

Пенсия самозанятых: зачем добровольно платить страховые взносы

Рассказываем, каковы минимальная и максимальная суммы взносов для самозанятых, для кого будет надежнее самостоятельно заботиться о своей пенсии и как платить проще всего.

В 2023 году никто не выйдет на пенсию по возрасту: почему так произойдет и у кого сохранится это право

Копится ли стаж у самозанятых

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) платят 4%, если работают с физлицами, и 6% — если с юрлицами и ИП. Сумма налога при этом распределяется так: 63% остается в местном бюджете, а 37% идут на обязательное медицинское страхование. Таким образом, на пенсионное страхование самозанятые ничего не перечисляют.

Это значит, что не страховой стаж, не пенсионные баллы не копятся. Если к пенсионному возрасту самозанятый не набирает достаточно на один из этих показателей, страховую пенсию он не получит.

Однако ему будут выплачивать социальную пенсию, которая значительно ниже, — с 1 апреля 2023 года базовые выплаты составляют 7 153,33 рубля в месяц.

Из регионального бюджета доплачивают надбавку, но лишь до прожиточного минимума пенсионеров в регионе.

К тому же получать социальную пенсию, если не положена страховая, человек будет на пять лет позже наступления пенсионного возраста. С 2028 года мужчины — в 70 лет, женщины — в 65.

Чтобы получить достойную пенсию, нужно накопить достаточно и стажа, и пенсионных баллов. Сейчас, как и в случае с пенсионным возрастом, действует переходный период.

В 2021 году требовалось не меньше 12 лет стажа и 21 балл, в 2022 году ― 13 лет стажа и 23,4 балла, с 2024 года ― 28,2 балла, а стажа ― 15 лет.

В 2026 году реформа завершится, тогда будущему пенсионеру необходимо будет иметь 30 баллов и 15 лет стажа.

Как самозанятому самостоятельно выплачивать взносы

Самый простой способ для самозанятого платить пенсионные взносы — использовать приложение «Мой налог», где формируются чеки и выплачивается НПД:

• В разделе «Прочее» нажмите кнопку «Пенсионное страхование».
• Вам предложат подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение. Нажмите «Подать заявление». Ответ придет в течение часа, максимум — в течение суток.
• После подачи заявления у вас появится отдельная вкладка «Управление взносами». На ней вы сможете отслеживать, сколько уже уплатили, а также сможете внести деньги — как произвольные суммы, так и за год.
• Оплатить взнос можно в любой момент, но не позднее 31 декабря текущего года. Если недобрать до минимального взноса, то его пересчитают пропорционально сделанному платежу.

При желании можно лично обратиться в СФР, подать заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его почтой.

Сколько надо платить

Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2023 года, — 42 878,88 рубля, это 1,026 балла. А максимальная — 343 031,04 рубля, это 8,13 балла. И в том и в другом случае — это один год страхового стажа.

Вы сами определяете, как оплачивать сумму — частями в течение года или сразу. Если заплатить меньше минимального взноса, то его пересчитают пропорционально, то есть это будет не один год стажа, а 1–11 месяцев. Накопленные баллы будут, соответственно, также меньше.

Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, СФР не будет выплачивать пенсию и не вернет внесенные взносы.

В каких случаях самозанятым надежнее добровольно платить взносы

Если для вас предпринимательская деятельность в статусе самозанятого — единственный способ заработка, то лучше перестраховаться и выплачивать хотя бы минимальные взносы. Особенно если до вашей пенсии осталось меньше 10–15 лет.

Если же вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то делать добровольные взносы совсем не обязательно.

Работодатель уже выплачивает взносы в СФР с каждой вашей зарплаты, а значит, у вас копится и стаж, и пенсионные баллы.

В этом случае лучше выбрать другие инвестиционные инструменты для будущей пенсии — недвижимость, акции, долгосрочные вклады и так далее. Накопить за год суммарно больше 10 баллов все равно нельзя.

При этом законодательство не запрещает самозанятому продолжать работать, показывать нулевой доход и не платить налог на профессиональный доход, а выплачивать только взносы в СФР.

Что сделать, чтобы получать больше денег на пенсии

Будет ли пенсия у самозанятых

С каждым годом число самозанятых граждан растет, и в 2023 году их количество превышает 7 млн человек. Тем не менее, до сих пор самым волнующим вопросом является размер будущей пенсии.

В нашей статье мы подробно расскажем о пенсионном обеспечении самозанятых в рамках обязательного пенсионного страхования.

Добровольное пенсионное обеспечение для самозанятых

Страховая пенсия по старости – самый распространенный вид пенсии в России. Она выплачивается всем неработающим гражданам, которые достигли пенсионного возраста и заработали необходимое количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (или пенсионных баллов) и страховой стаж.

Для получения страховой пенсии по старости требуется:*

• Достижение пенсионного возраста: 60 лет – для женщин и 65 лет – для мужчин;
• Наличие индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) – 30;
• Наличие страхового стажа – минимум 15 лет.

Многие задаются вопросом: «Идет ли пенсия самозанятым гражданам?». Давайте разбираться.

Как получить страховую пенсию по старости самозанятому?

Пенсия для самозанятых граждан назначается в том случае, если самозанятый «заработает» на нее, то есть будет уплачивать страховые взносы в Социальный фонд России (СФР).

Для этого нужно зарегистрироваться в качестве плательщика взносов в СФР, подав заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

Подать заявление можно несколькими способами:

Онлайн

Офлайн

• личное посещение Социального фонда России (территориальный орган).

Дистанционно

• отправить заявление и пакет документов в СФР Почтой России.

Пенсионное обеспечение для самозанятых: сколько платить в 2023 году

В 2023 году фиксированный размер пенсионного страхового взноса в СФР для самозанятых – 42 878,88 руб. в год, а максимальный – 343 031,04 руб. в год.

Если самозанятый гражданин зарегистрировался в качестве плательщика взносов в течение года, то рассчитать размер страхового взноса можно по следующей формуле:

1МРОТ х 22% х Количество месяцев

МРОТ – минимальный размер оплаты труда (16 242 руб. в 2023 году). Количество месяцев – период, в котором самозанятый состоит в добровольных правоотношениях по ОПС.

Для расчета максимального размера взноса, то следует использовать другую формулу:

8МРОТ х 22% х Количество месяцев

Покажем на примере:

Александра А. стала плательщиком взносов в СФР с 1 июня 2023 года. Для начисления пенсии требуется уплатить минимальную сумму страховых взносов, которая составит 25 012,68 руб. за 2023 год (16 242 руб. х 22% х 7 месяцев). Максимальная сумма в 2023 году составит 200 101,44 руб. (8 х 16 242 руб. х 22% х 7 месяцев).

Для начисления пенсии самозанятым требуется уплатить страховые взносы до 31 декабря того календарного года, за который производится уплата страховых взносов. Также уплата может осуществляться как единоразово и в полном размере, так и небольшими суммами раз в один или несколько месяцев.

Идет ли стаж для пенсии самозанятым при уплате взносов?

Да, если самозанятый уплачивает страховые взносы, то начисляются не только ИПК, но и страховой стаж. Если самозанятый уплачивает меньшую, чем фиксированный размер, сумму, то в страховой стаж будет засчитан период пропорциональный уплате.

Если не страховая, то социальная

Самозанятый может не уплачивать страховые взносы в СФР, в таком случае он может рассчитывать на социальную пенсию по старости, которая назначается только при отсутствии страховой пенсии по старости.

Условия назначения:

• Неполучение страховой пенсии по старости;
• Достижение 70 лет (для мужчин) и 65 лет (для женщин).

В 2023 году размер социальной пенсии составляет 7 153,33 рублей в месяц. Социальная пенсия индексируется ежегодно 1 апреля.

Как еще самозанятому можно сформировать свою будущую пенсию?

Самозанятые граждане также могут сформировать свою будущую пенсию за счет личных взносов и начисляемого на них инвестиционного дохода, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом. При оформлении такой пенсии у самозанятого сохраняется право на получение социальной пенсии по старости.

Программа негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) это:

1. Формирование личного капитала не только за счет личных взносов, но и за счет инвестиционного дохода.
2. Возможность получения выплат на 5 лет раньше общеустановленного пенсионного возраста.
3. Страхование средств Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн руб.
4. Формирование пенсионного капитала в пользу родных и близких.

*Пенсионные основания после завершения переходного периода по повышению пенсионного возраста

Какие социальные гарантии доступны самозанятым

Самозанятость можно совмещать с работой по найму и таким образом сохранить все социальные гарантии, доступные наемному работнику: работодатель будет по-прежнему делать за вас отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Если вы работаете только как самозанятый, то вы освобождены от необходимости делать обязательные взносы в ПФР и ФСС. Это позволяет значительно снизить налоговую нагрузку. 

Обратная сторона медали — пенсия не копится и оплачиваемый больничный или отпуск вам не положен, в том числе отпуск по уходу за ребенком, если собрались в декрет. 

Это не значит, что как самозанятый вы не сможете бесплатно лечиться: ОМС уже включено в расчёт налога на профессиональную деятельность, так что вы можете получать медобслуживание в государственных поликлиниках и больницах. 

А вот чтобы на самозанятости копить на пенсию и пользоваться ДМС, надо приложить усилия. Рассказываем, как это можно сделать.

Как накопить на пенсию

Вы можете платить взносы в ПФР добровольно. Для этого нужно подать заявление в  ПФР — лично или через приложение «Мой налог»: в нем перейдите на  вкладку «Прочее» и выберите в списке «Пенсионное страхование». Платить взносы в ПФР можно также в приложении «Мой налог» — частями или внести сразу всю сумму за год.

Вместо ПФР вы можете выбрать любой негосударственный пенсионный фонд и платить взносы туда. Для этого заключите договор с выбранным фондом — обычно это можно сделать на сайте или в офисе финансовой организации.

Страховой стаж начнет начисляться с момента подачи заявления. Для того, чтобы получать пенсию, нужно набрать не менее 15 лет стажа и 30 баллов индивидуального пенсионного коэффициента — эти баллы начисляются в зависимости от величины взносов в пенсионный фонд. 

Размер минимального страхового платежа зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и считается по формуле: МРОТ ✕ 22% ✕ 12 месяцев. В 2023 году МРОТ составит 16 242 руб.

, соответственно за год надо будет перевести в пенсионный фонд 42 878,88 руб. Если заплатить меньше, в стаж тоже будет зачтено меньше.

Например, если заплатите половину нужной суммы, то в стаж пойдут полгода, а не год.     

Как уйти на больничный или в декрет

Чтобы получать пособие по временной нетрудоспособности, можно подать заявление в Фонд социального страхования — лично или через Госуслуги — и добровольно платить страховые взносы, из которых вам будут выплачивать больничные и декретные.

Размер страховых взносов привязан к минимальному размеру оплаты труда и считается по формуле: МРОТ ✕ 2,9% ✕ 12 месяцев. В 2023 году МРОТ составит 16 242 руб., соответственно за год надо будет перевести в ФСС 5652,216 руб. 

• Имеет смысл делать добровольные взносы в ФСС тем, кто планирует детей: если самозанятая в прошлом календарном году поменяла статус на ИП и оплатила весь годовой взнос в ФСС, ей начислят пособие за весь декретный отпуск в размере 100% от среднего заработка. 
• В 2023 году по предложению Минтруда хотят законодательно разрешить самозанятым физлицам добровольно платить в Фонд социального страхования без необходимости регистрировать ИП. 
• Сумма взноса при этом сильно увеличится, так как будет зависеть не от МРОТ, а от установленного государством базового дохода самозанятого. Сумма взноса для самозанятых будет считаться по формуле: 
• базовый доход ✕ 3,84% ✕ 12 месяцев 

В 2023 году самозанятые физлица, которые регистрируются в ФСС, должны будут заплатить 14 976 руб. взносов за год. 

Размер выплаты по больничному листу будет зависеть от общего стажа самозанятого с учетом его работы по трудовым договорам в других организациях и периода уплаты взносов. Максимальный размер выплаты в первый год страхования – от 12 000 до 22 000 руб.

Самозанятые смогут подать заявление в ФСС в приложении «Мой налог» и платить взносы там же, по аналогии с добровольными взносами в ПФР.    

Самозанятые пенсионные отчисления

Подборка наиболее важных документов по запросу Самозанятые пенсионные отчисления (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: К вопросу о формировании пенсионного обеспечения в России(Бондаренко И.В., Фроловская Ю.И.)

(«Социальное и пенсионное право», 2019, N 4)

Пенсионное обеспечение в настоящий момент делится на три вида в зависимости от источника финансирования: государственные пенсии, страховые пенсии, накопительные пенсии.

Безусловно, реформирование, начавшееся 18 лет назад, было связано с реализацией программы внедрения пенсионных накоплений для обеспечения граждан в случае нетрудоспособности в силу возраста либо состояния здоровья. По смыслу данной реформы трудоспособное население должно само быть заинтересовано в завтрашнем дне.

Формирование пенсионных накоплений гражданами и должно было быть отправной точкой пенсионной системы Российской Федерации. В настоящий момент мы можем констатировать, к сожалению, тот факт, что пенсионные накопления не связаны ни с социальной защищенностью, ни с уверенностью в завтрашнем дне у будущих пенсионеров. Поскольку пенсионные накопления, которые до конца 2015 г.

были составной частью трудовой пенсии, в настоящий период оказались «замороженными». Но при этом работодатель либо самозанятое лицо обязаны ежемесячно отчислять 6% на формирование пенсионных накоплений либо в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее — ПФР), либо в негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ).

В том случае, если человек не желает формировать накопительную пенсию, данные взносы работодателем не прекращают отчисляться, но уже в рамках права работника на страховую пенсию. Тем самым страховой взнос составит 26%. Денежная сумма фиксируется на лицевом счете и является подтверждением того, что государство обязуется выплачивать пенсионное обеспечение.

При этом страховые взносы будут являться собственностью государства, а не самого застрахованного лица. Как следствие этого, если гражданин не доживет до пенсионного возраста либо не сформирует страховой стаж или страховые баллы, то данные денежные средства не будут возвращены в рамках Федерального закона «О страховых пенсиях» от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ.

С пенсионными накоплениями же ситуация диаметрально противоположная. Данные денежные средства являются собственностью граждан. А значит, их реализация не зависит от дожития до пенсионного возраста. Необходимо заметить, что увеличение пенсионного возраста не повлекло за собой изменений в Федеральный закон «О накопительной пенсии» от 28 декабря 2013 г. N 424-ФЗ. С 1 января 2005 г.

накопительную пенсию формируют лица моложе 1967 г. р., которые сделали выбор в ее пользу. По-прежнему право на этот вид пенсионного обеспечения возникает у женщин, достигших возраста 55 лет, и у мужчин, достигших 60-летнего возраста при наличии соответствующего стажа и пенсионных баллов, необходимых для ее получения.

Лица, имеющие право на получение государственного пенсионного обеспечения, не имеют возможности за счет накопительных взносов формировать данный вид пенсий, что, на наш взгляд, является несправедливым по отношению к данной категории граждан.

Но при этом есть возможность самостоятельно добровольно формировать данный вид пенсий, заключив соответствующий договор, и самостоятельно производить отчисления в НПФ либо в частную управляющую компанию (далее — ЧУК). Проблемным моментом при формировании пенсионных накоплений является зависимость выплаты накопительной пенсии от страхового стажа лица.

Полагаем, данное правило должно быть скорректировано, поскольку пенсионные накопления формируются исключительно на добровольной основе и лицо, участвующее в формировании этого вида пенсии, должно иметь гарантии, что при достижении установленного законом возраста оно будет иметь право воспользоваться пенсионными накоплениями. Считаем возможным предусмотреть на законодательном уровне лицам, формирующим государственную пенсию, одновременно производить взносы в НПФ для дальнейшей реализации своего права на пенсионные накопления.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Участие самозанятых в пенсионных правоотношениях: проблемы и перспективы(Васильева Ю.В., Шуралева С.В.)

(«Социальное и пенсионное право», 2022, N 3)

Высокие издержки участия в пенсионной системе при непривлекательном размере будущей страховой пенсии по старости, очевидно, не стимулируют самозанятых добровольно участвовать в пенсионных правоотношениях .

Самозанятым пенсионерам, например, это даже экономически невыгодно, так как, добровольно уплачивая страховые взносы, они лишаются права на индексацию пенсий.

Налицо отсутствие управленческой логики и элементарной справедливости: работающие пенсионеры (НДФЛ 13%), за которых работодатель продолжает отчислять страховые взносы, лишились права на индексацию пенсий, а самозанятые пенсионеры, получающие профессиональный доход (НПД 4 — 6%) и не делающие добровольных страховых взносов, право на индексацию сохраняют!

Нормативные акты

Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.1999 N 18-П»По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1, 2, 4 и 6 Федерального закона от 4 января 1999 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1999 год» и статьи 1 Федерального закона от 30 марта 1999 года «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1998 год» в связи с жалобами граждан, общественных организаций инвалидов и запросами судов»Постановлением от 24 февраля 1998 года положения пунктов «б» и «в» статьи 1 данного Федерального закона, устанавливавшие для индивидуальных предпринимателей, занимающихся частной практикой нотариусов, а также адвокатов тариф страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации в размере 28 процентов от суммы заработка (дохода), признаны не соответствующими Конституции Российской Федерации. При этом Конституционный Суд Российской Федерации исходил из того, что принципы справедливости и равенства требуют не только соразмерности (нечрезмерности) тарифов страховых взносов заработку (доходу) плательщика, что может обеспечиваться введением пропорциональных тарифов, но и соотносимости между тарифами и трудовыми пенсиями, в настоящее время практически одинаковыми для всех плательщиков страховых взносов; указанный тариф этим требованиям не отвечает, так как правовое регулирование, избранное законодателем в данном случае, привело к тому, что равное право на трудовую пенсию (статья 39, части 1 и 2, Конституции Российской Федерации) для разных категорий плательщиков страховых взносов оказалось связанным с существенно несоразмерными отчислениями на его финансирование: при прочих равных условиях и примерно одинаковых в будущем трудовых пенсиях такие самозанятые граждане, как индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой нотариусы, а также адвокаты, уплачивают в Пенсионный фонд Российской Федерации значительно большую часть своего дохода, чем платят наемные работники с учетом страховых взносов работодателей. Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.1998 N 7-П»По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов»Принципы справедливости и равенства требуют не только соразмерности (нечрезмерности) тарифов страховых взносов заработку (доходу) плательщика, что может обеспечиваться введением пропорциональных тарифов, но и соотносимости между тарифами и размерами пенсий, в настоящее время практически одинаковыми для разных категорий плательщиков страховых взносов. Этим требованиям оспариваемый заявителями тариф страховых взносов не отвечает. Правовое регулирование, избранное законодателем в данном случае, привело к тому, что равное право на трудовую пенсию (статья 39, части 1 и 2 Конституции Российской Федерации) для разных категорий граждан оказалось связанным с существенно несоразмерными отчислениями на его финансирование. При прочих равных условиях и примерно одинаковых в будущем трудовых пенсиях такие категории самозанятых плательщиков, как индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой нотариусы и адвокаты, уплачивают в Пенсионный фонд Российской Федерации значительно большую часть своего дохода, чем платят наемные работники с учетом страховых взносов работодателей.