Ранее с самозанятыми работали только Wildberries и Aliexpress Russia. Недавно к ним присоединился Ozon – один из самых крупных мультикатегорийных маркетплейсов в РФ. Теперь самозанятым предпринимателям доступны гораздо большие возможности в плане развития, нежели при торговле через соцсети или свои сайты.
Главные преимущества – доступ к огромной, многомиллионной аудитории, эффективные инструменты продвижения, которые помогают увеличить продажи. Маркетплейс может стать отличным источником дополнительного дохода для начинающих предпринимателей. При этом поначалу даже не обязательно бросать основное место работы на полную ставку.
В нашем новом материале расскажем об условиях и требованиях, которые выдвигает «Озон» к самозанятым.
Основные условия Ozon для самозанятых
Ozon сотрудничает с продавцами, у которых есть официально оформленный статус самозанятости. Данный факт строго проверяется модераторами на этапе регистрации. Заявки одобряют только уже действующим плательщикам НПД.
Если у вас еще не оформлен статус, займитесь этим вопросом прежде, чем регистрироваться на маркетплейсе. Обратите внимание, что спецрежим доступен не всем.
На нем не могут работать:
- предприниматели с доходом больше 2 400 000 рублей в год (лимита по месяцам нет, главное – чтобы итоговая общегодовая сумма не выходила за пределы этой цифры);
- продавцы подакцизной продукции (алкоголь, бензин);
- лица, у которых есть наемные сотрудники или работодатель;
- реализаторы, которые перепродают товары разных производителей и популярных марок;
- те, кто уже применяет другие режимы налогообложения.
- Особенности спецрежима
- В основном ограничения для самозанятых касаются самой продукции и способов ее реализации.
- То есть, эта категория может продавать на маркетплейсе товары собственного производства:
- шапки, шарфы, варежки;
- вязаные игрушки;
- свечи;
- мыло;
- элементы декора, сделанные своими руками;
- мебель из дерева;
- hand made украшения;
- букеты из сладостей и цветов;
- флористические композиции;
- аксессуары для фотосессий;
- обереги, мандалы и прочие вещи из сферы эзотерики;
- чехлы, обложки, визитницы, ключницы;
- домики, лежанки, игрушки для животных;
- сувениры и прочее.
Исключение – продукция, подлежащая обязательной маркировке и сертификации. Даже, если она изготовлена собственноручно. Например, детские игрушки, лекарства, обувь, шубы, молочная продукция, торты. Такие товары от самозанятых «Озон» не примет.
Полный перечень подакцизной и маркируемой продукции можно посмотреть на сайте «Честный Знак».
Единственная загвоздка в том, что с 2024 года в РФ, скорее всего, будут маркироваться все товары. Тогда реализация на режиме НПД, в том числе и продукции, сделанной своими руками, станет проблемой.
Доступные модели работы на платформе
Продавать на маркетплейсе пользователи спецрежима могут только с собственного склада. Схема FBO для них недоступна.
Им предлагается 2 модели продаж на выбор:
- FBS. Селлер хранит товар на своем складе, обрабатывает новые заказы и передает их в службу логистики маркетплейса Ozon Rocket. Служба рассчитывает сроки доставки и отвечает за их соблюдение, определяет стоимость логистики для селлера и конечных потребителей. Также Ozon Rocket обновляет статусы посылок, выдает заказы в пунктах выдачи, через постаматы или курьеров.
- RFBS. Маркетплейс используется исключительно в качестве виртуальной витрины. Продавец хранит запасы у себя на складе, отслеживает и собирает заказы, отвозит собранные посылки покупателям самостоятельно или с помощью любых сторонних перевозчиков. Есть 2 варианта доставки: стандарт и экспресс. На RFBS «Озон» берет только комиссию за продажу.
В стандарт-доставке на схеме RFBS можно выбрать нескольких перевозчиков сразу. Их указывают в методах доставки. Работа с некоторыми организациями на Ozon автоматизирована. Но в большинстве случаев продавцу нужно будет следить за процессами самостоятельно.
Для интегрированных перевозчиков в кабинете указаны актуальные тарифы, география и сроки доставки в разные регионы/города. Чтобы обновить статус отправленных через них заказов, достаточно добавить соответствующие трек-номера в кабинет. После этого система обновляет данные автоматически.
В список интегрированных компаний входят:
- Boxberry;
- СДЭК;
- DPD;
- Почта России;
- ПЭК (для партнеров из Москвы).
Сотрудничая с неинтегрированным перевозчиком, продавец должен сам указывать географию и сроки доставки. По поводу тарифов нужно договариваться напрямую. Также придется отслеживать статус посылок на сайте транспортной компании и менять его в личном кабинете.
Стоимость стандарт-доставки определяется тарифами выбранной логистической службы. В основном это зависит от способа отгрузки, скорости и варианта доставки.
Экспресс-метод предусматривает самостоятельную отправку, через курьера или такси. О стоимости логистики на разных моделях работы расскажем в одном из следующих разделов.
Особенности регистрации и пользования личным кабинетом
Чтобы начать работать на маркетплейсе, самозанятым необходимо выполнить обычную регистрацию. После завершения процедуры платформа даст доступ к личному кабинету для управления продажами.
Там нужно будет указать расчетный счет. Важно, чтобы он принадлежал именно плательщику НПД. Выплаты на него будут приходить 15-го и 25-го числа каждого месяца.
Также предполагается, что самозанятые смогут пользоваться гибким графиком выплат. Это новый финансовый инструмент, в рамках которого чистая прибыль за продажу начисляется ежедневно буквально по нажатию двух кнопок. Он доступен для партнеров, прошедших специальную оценку маркетплейса.
Условия подключения:
- партнер – резидент РФ;
- наличие основного расчетного счета в российском банке;
- заключенный не менее 3-х месяцев назад договор комиссии;
- соответствие другим критериям Ozon.
В процессе регистрации следует указывать достоверные данные и документы. Договор для самозанятых такой же, как для ИП и ООО.
Если при проверке выяснится, что у продавца нет статуса самозанятого, ему откажут в заключении договора. Проверку делают через ФНС. Если такой факт выяснится в будущем, платформа может приостановить продажи или полностью расторгнуть договор с партнером.
Тем, кто уже раньше регистрировался на «Озон» в качестве самозанятого, необходимо повторить регистрацию с другой электронной почты. Это связано с тем, что на маркетплейсе нельзя изменить информацию в уже созданных личных кабинетах.
Страница регистрации на маркетплейсе
Самозанятым продавцам доступны лишь те услуги и товарные категории, которые не запрещены налоговым режимом. Все остальное в личном кабинете скрыто для того, чтобы селлерам было проще соблюдать законодательство.
Поскольку плательщики НПД продают уникальный товар собственного производства, им придется создавать карточку для каждой позиции самостоятельно. Прикрепиться к чужой в данном случае невозможно.
Оформлять карточки необходимо в соответствии с правилами платформы. Перед этим стоит изучить требования к названиям, фотографиям, описанию.
Желательно указать в карточке, что это уникальное изделие ручной работы:
Работая на маркетплейсе, важно выполнять все требования закона по отношению к самозанятости:
- формировать фискальные документы в мобильном приложении (с указанием ФИО, ИНН, наименования и стоимости товара);
- не выходить за рамки установленных границ в плане прибыли (если такое происходит, нужно сразу регистрировать ИП);
- торговать разрешенной продукцией;
- не иметь наемных сотрудников в штате.
Для отгрузки продукции нужно будет готовить стандартные акты и транспортные накладные. Их можно загрузить с личного кабинета.
«Озон» подчеркивает, что ответственность за соблюдение законодательства и нарушение правил – на предпринимателе.
Если по какой-то причине продавец теряет статус самозанятого (прекращает самостоятельно, теряет право на применение режима), он обязан немедленно сообщить об этом маркетплейсу и приостановить продажу товара по договору. При смене режима налогообложения придется создать новый личный кабинет.
Комиссия для самозанятых
Размер комиссии для продавцов со статусом самозанятости не отличается от тарифов для остальных селлеров. С каждой продажи высчитывается определенная сумма в зависимости от категории продукции. Комиссия в разных категориях составляет от 4% до 15%. С февраля 2021 года ее значительно уменьшили.
Текущие тарифы на некоторые категории:
- косметика – 10%;
- мебель – 8%;
- одежда, обувь и аксессуары – 5%;
- продукты питания – 5%;
- продукция повседневного спроса – 5%.
С полной таблицей комиссии за продажу по категориям можно ознакомиться в разделе базы знаний маркетплейса «Комиссии и тарифы».
На «Озон» бывают случаи, когда в момент оформления заказа товарная категория не определяется. В таких ситуациях берется комиссия в размере 9%.
Сумма оплаты за доставку при работе по схеме FBS формируется с учетом следующих критериев:
- Обработка посылок. Селлер платит по текущим тарифам Pick-up, если передает отправления курьеру; по 45 рублей за каждую посылку при передаче в пункт приемки.
- Магистраль. Доставка посылок в сортировочный центр для дальнейшего распределения оплачивается от 19 рублей за килограмм (не менее 5 рублей и не более 500 рублей за единицу).
- Последняя миля. Доставка до покупателя оплачивается в размере 4,4% от стоимости продукта (не менее 50 рублей и не более 200 рублей за посылку). При отмене или невыкупе заказа платить за последнюю милю не нужно.
Механизм формирования стоимости логистики для продавцов на схеме FBS
К примеру, из Москвы в Казань нужно доставить посылку с одеждой по цене 1 500 рублей. Ее объем – 1,5 литра. Вес – 1,1 килограмм. Расходы за обработку и доставку составят 215,70 рублей:
Селлеры, работающие на RFBS, из Москвы, Подмосковья, Питера и Новосибирска могут выполнять экспресс-доставку по методу «Партнерами Ozon». Это перевозка посылок от склада продавца до конечного потребителя.
В данном случае действует несколько тарифов в зависимости от расстояния:
- до 10 километров – 150 рублей;
- от 10 до 20 километров – 175 рублей;
- от 20 до 30 километров – 200 рублей.
- При отказах от получения посылки к полной стоимости доставки добавляется еще половина суммы тарифа.
- Рассчитать потенциальные расходы и ожидаемую прибыль с конкретного товара можно в специальном онлайн-калькуляторе:
Заключение
Раньше «Озон» работал только с самозанятыми курьерами. В последнее время количество запросов на подключение обычных предпринимателей со статусом самозанятости превысило несколько десятков в месяц. Поэтому маркетплейс добавил возможность сотрудничества и с данной категорией продавцов.
Это сделано с целью поддержки начинающих предпринимателей и расширения ассортимента платформы за счет уникальной продукции. Сейчас в России около 2 500 000 самозанятых. По данным аналитиков в 2024 году эта цифра превысит 8 000 000.
Обязательные условия Ozon для пользователей спецрежима:
- наличие официального статуса самозанятости;
- выполнение всех требований законодательства в отношении этой категории предпринимательства;
- работа на моделях FBS или RFBS;
- продажа товаров собственного производства, которые не попадают под обязательную маркировку и сертификацию, не являются подакцизными.
Процесс регистрации, размер комиссии за продажу и тарифы логистики для плательщиков НПД на «Озон» такие же, как для ООО и ИП.
Задать любые дополнительные вопросы по поводу работы самозанятых на маркетплейсе можно в службу поддержки. Доступ к ней есть в личном кабинете каждого селлера. Все сотрудники службы предварительно прошли специальный курс по оказанию помощи самозанятым. Поэтому селлер может рассчитывать на профессиональные, компетентные ответы по теме.
Пункт выдачи заказов Ozon: выгодно ли открыть и как это сделать
Открыть пункт выдачи Ozon довольно просто: не нужно платить роялти маркетплейсу, заявку рассматривают меньше недели, а пассивный доход выше, чем средние зарплаты по России. Но сложностей тоже хватает: например, нельзя арендовать первое понравившееся помещение возле дома или обойтись одним столом.
Из статьи вы узнаете, кто по закону может открыть пункт выдачи заказов (ПВЗ) Ozon, сколько денег нужно на первое время и когда бизнес начнёт окупаться. Вдумчивое чтение материала займёт 15 минут. Если торопитесь, переходите к последнему разделу: собрали там всё самое главное.
Кто может открыть ПВЗ Ozon
Открыть пункт выдачи заказов (ПВЗ) может только ИП или ООО, самозанятость не подойдёт. Зарегистрировать ИП или ООО нужно до подачи заявки на открытие ПВЗ — без этого не получится даже заполнить форму.
Перед регистрацией нужно выбрать коды ОКВЭД: они показывают государству, на чём зарабатывает бизнес. Предприниматель выбирает один основной код и несколько дополнительных. Вот какие подойдут для открытия ПВЗ Ozon:
- 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет;
- 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков;
- 52.10 Деятельность по складированию и хранению;
- 82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;
- 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.
Как Ozon работает с владельцами ПВЗ
Владельцы пунктов выдачи покупают франшизу у Ozon. По её условиям предприниматель выдаёт покупателям товары, но не принимает оплату — она проходит в приложении Ozon или на сайте. Именно за выдачу товаров предприниматель получает вознаграждение — процент зависит от пакета франшизы, об этом мы подробно рассказываем в разделе «Шаг 2: выбрать пакет франшизы».
Сколько денег нужно, чтобы открыть ПВЗ Ozon
Для открытия пункта выдачи Ozon не нужны роялти — достаточно стартового капитала на аренду и ремонт помещения. Кроме того, важно учитывать ежемесячные расходы. Предприниматели, которые уже открыли ПВЗ, рассказали, сколько денег они потратили и на что. Суммы усреднённые, действительны для Москвы и области в 2022 году и могут отличаться в других регионах.
Расходы на старте. Это ремонт помещения, покупка мебели и техники. Вот сколько денег потребуется, чтобы открыть ПВЗ площадью 15 кв. м в Москве и ближайшем Подмосковье:
| На что идут деньги | Сумма |
| Ремонт помещения: штукатурка и покраска стен и потолка, обновление плинтусов, монтаж розеток | 150-200 тыс. руб. |
| Мебель: 1 примерочная, стол для проверки заказов, стол и стул для сотрудника, стеллажи для хранения заказов | 70 тыс. руб. |
| Техника: ноутбук, сканер штрихкодов, камера видеонаблюдения, принтер | 60 тыс. руб. |
| Установка вывески | 9 тыс. руб. |
| Всего в среднем | 289 тыс. руб. |
Расходы могут быть ниже — например, не всегда приходится вкладываться в ремонт, а технику можно купить б/у.
Ольга Стрелецкая, владелица ПВЗ Ozon в г. Подольске, также сотрудничает с Яндекс Маркетом Когда я открывала ПВЗ, мне повезло — удалось арендовать помещение в очень хорошем состоянии, поэтому на ремонт потратила всего 50 тыс. руб. Помещение к открытию подготовила быстро: ушла примерно неделя на ремонт и сбор мебели. Вывеску и другие элементы брендирования мне предоставил Ozon.
Ежемесячные расходы. Это аренда помещения, зарплаты продавцам и офисные расходники. Скорее всего, бизнес начнёт окупаться не сразу, поэтому перед открытием важно иметь сумму, которая 3-4 месяца позволит платить аренду и зарплату продавцам.
| На что идут деньги | Сумма |
| Аренда помещения 15 кв. м | 20 тыс. руб. |
| Зарплата одного сотрудника | 40 тыс. руб. |
| Коммунальные платежи | 5 тыс. руб. |
| Канцелярские товары: ручки, скотч, бумага | 3 тыс. руб. |
| Интернет | 700 руб. |
| Всего в среднем | 68 700 тыс. руб. |
Елена Потапова, владелица ПВЗ в г. Орехово-Зуево Сразу после открытия ПВЗ я сама работала продавцом, иногда мне помогал муж — это была страховка на случай, если точка не выйдет на окупаемость. Экономили как могли. Спустя полгода я наняла первую сотрудницу — мы работали с ней в графике 2/2. Спустя ещё 3 месяца приняла в команду второго продавца.
Считаю, что персонал нужно мотивировать, поэтому плачу премии: 5 тыс. руб. в месяц, если сотрудница всегда вовремя открывала пункт, не уходила с работы раньше положенного, вежливо общалась с посетителями и как следует убирала помещение. Такой подход даёт свои плоды: я часто слышу от клиентов, что у нас очень уютно.
Хотя, возможно, дело в вазочке с конфетами, которая стоит на стойке выдачи заказов.
А теперь рассказываем, что нужно сделать, чтобы открыть ПВЗ Ozon — процесс состоит из четырёх шагов и занимает около 14 дней.
Шаг 1: найти помещение
У Ozon есть требования к помещению. Вот что нужно учесть на этапе поиска:
- площадь — минимум 15 кв. м;
- первый этаж, не больше 5 ступеней от уровня земли. Если есть ступени, должен быть пандус и кнопка вызова сотрудника. Но если планируете открыть ПВЗ в торговом центре, подойдёт и цокольный этаж — главное, чтобы в здании был лифт или эскалатор;
- высота потолков от 2,5 м;
- поблизости нет сомнительных организаций — например, букмекерских контор.
Для окупаемости ПВЗ важна локация. Помещения в промзоне могут стоить дешёво, но там с большой вероятностью не будет большого потока заказов. А вот ПВЗ в новостройках почти всегда окупаются спустя 3-4 месяца: люди, которые недавно приобрели квартиру, постоянно заказывают негабаритную мебель, посуду и мелочи для уюта.
Подходящие локации для ПВЗ: места с большой проходимостью — торговые центры, помещения недалеко от остановок общественного транспорта, крупные и средние ЖК.
Ещё одно важное условие — вы не должны конкурировать с другими ПВЗ Ozon. Для этого на сайте Ozon есть интерактивная карта: она подскажет, где открыть точку. Благодаря такому подходу у каждого ПВЗ всегда будет достаточно клиентов.
Голубые области на карте — районы, где ещё можно открыть ПВЗ Ozon. Красные области уже заняты
Важно. Не нужно сразу арендовать помещение — стоит дождаться одобрения заявки на открытие ПВЗ. Иначе вы потеряете деньги, если вам вдруг откажут в продаже франшизы.
Шаг 2: выбрать пакет франшизы
У Ozon есть 2 варианта франшизы: «Максимум бренда» и «Точка роста». Они отличаются вознаграждением, которое получает владелец ПВЗ, и количеством требований к помещению. Составили таблицу, чтобы вы сравнили 2 варианта франшизы:
| Что сравниваем | «Максимум бренда» | «Точка роста» |
| Вознаграждение предпринимателя | 4,45% от оборота | 3,55% от оборота |
| Площадь помещения | от 25 кв. м | от 15 кв. м |
| Площадь клиентской зоны | 10 кв. м, рекомендуется 15 кв. м | от 5 кв. м |
| Примерочная | Обязательна. Наполнение: освещение, зеркало, коврик, пуф, ложка для обуви, крючки для вещей | Наличие опционально |
На сайте Ozon можно посмотреть более подробное описание каждого пакета франшизы и выбрать вариант, который подходит вам.
Шаг 3: подать заявку на открытие ПВЗ
Заполнение заявки займёт не больше пяти минут. Нужно указать ФИО генерального директора или ИП, номер телефона, адрес электронной почты, пакет франшизы, город и адрес помещения.
Часть полей можно пропустить, но лучше заполнить заявку по максимуму. Чем большеданных укажете, тем меньше вопросов возникнет у менеджера
После того, как вы отправите заявку, представитель Ozon выдаст вам доступ в личный кабинет. Там нужно будет заполнить ещё одну заявку: приложить план, фото и видео помещения, которое вы планируете арендовать, и подробнее рассказать о видении бизнеса. Процесс несложный: на каждом шаге высвечиваются интерактивные подсказки.
Затем заявку рассмотрит представитель Ozon: обычно это занимает около 5 дней. После этого вам предложат подписать агентский договор — ознакомиться с ним можно здесь.
После подписания договора Ozon не оставит вас один на один с проблемами. Сотрудники маркетплейса обучат вас и ваших сотрудников, прорекламируют ПВЗ и расскажут, как продвигать точку.
Шаг 4: арендовать и подготовить помещение
После одобрения заявки можно подписывать договор аренды и готовить помещение к открытию. Для этого нужно:
Сделать косметический ремонт. При этом важно следовать брендбуку Ozon. Вот основные правила:
- матовый потолок;
- склад, скрытый от глаз посетителей;
- идеально ровные стены;
- стационарная розетка в зоне проверки товаров — удлинитель не подойдёт.
Организовать 3 основные зоны: для выдачи заказов, проверки товара и примерки. Клиентская зона должна быть не меньше 10 кв.м, чтобы посетителям было комфортно.
Все правила, которые важно соблюсти во время ремонта, зонирования и брендирования помещения, прописаны в брендбуке Ozon.
Установить вывеску. Её предоставит Ozon.
Выгодно ли открывать ПВЗ Ozon
Сначала посмотрим, что влияет на доход продавца:
- вознаграждение от Ozon. Это 4,45% или 3,55% от оборота в зависимости от пакета франшизы;
- доставка товаров других компаний. Ozon разрешает доставлять в свои ПВЗ товары, купленные в других компаниях, — например, в Wildberries, BoxBerry, на Яндекс Маркете. По данным Ozon, ежемесячно на выдаче товаров других компаний можно зарабатывать около 30 тыс. руб.;
- возврат товара. За товар, который возвращают посетители, предприниматель получает меньшую комиссию — это не процент от суммы заказа, а 15 руб.
Примерные расчёты: выгодно ли открывать ПВЗ Ozon. Представим, что ИП решил открыть ПВЗ в Подольске. Выбрал пакет «Максимум бренда» — значит, будет ежемесячно получать 4,45% от оборота точки.
Первоначальные расходы предпринимателя составили 289 тыс. руб, а каждый месяц он тратит на аренду, зарплату одного сотрудника и другие статьи расходов 73 тыс. 700 руб.
На сайте Ozon есть калькулятор: если вбить в него нужные значения, он покажет размер вознаграждения и чистую прибыль предпринимателя. Самое главное для относительно точных расчётов — рассчитать товарооборот точки.
Допустим, до раскрутки ПВЗ предприниматель будет выдавать около 20 товаров в день — это 600 в месяц. Средний чек на Ozon в 2021 году — 2 тыс. 20 руб. (данные за 2022 год пока не опубликованы). Значит, товарооборот точки будет равен 1 млн 200 тыс. руб., вознаграждение предпринимателя составит 82 тыс.800 руб., а доход до вычета налогов — 9 тыс. 100 руб.
Калькулятор Ozon не учитывает налоги — не забудьте об этом, когда будете делать расчёты. Предприниматель платит налоги за себя и за сотрудников, размер зависит от системы налогообложения
Хорошая новость: при правильной раскрутке ПВЗ товарооборот будет расти. Уже через месяц он сможет увеличиться до 2 млн 424 тыс. руб. — для этого достаточно выдавать по 40 заказов каждый день.
Если открыть ПВЗ в локации с хорошей проходимостью, уже через полгода вы сможете выдавать от 100 заказов ежедневно. Тогда товарооборот вырастет до 6 млн.
-
- На этом этапе уже можно нанимать второго продавца и не стоять за прилавком самому
- Если вы хотите узнать, как открыть ПВЗ других брендов — например, Wildberries — прочитайте эту нашу статью.
Как открыть ПВЗ Ozon: самое важное
-
Открыть ПВЗ Ozon могут ИП и ООО. На открытие обычно уходит около 14 дней.
-
Ozon не требует от предпринимателей роялти: достаточно стартового капитала и подушки безопасности для ежемесячных расходов. В Москве и области это около 200 и 70 тыс. руб. соответственно.
-
Первым делом нужно найти помещение площадью не меньше 15 кв. м и с высокими потолками — не ниже 2,5 м. Кроме того, нужно учитывать проходимость локации: если открыть ПВЗ в промзоне, точка не выйдет на окупаемость.
-
У Ozon предусмотрено 2 пакета франшизы. У «Максимум бренда» больше требований, но зато процент вознаграждений выше — 4,45% от оборота в точке. С «Точкой роста» предприниматель получает 3,55% от оборота, но зато может арендовать помещение поменьше и не покупать примерочную.
-
Подать заявку на открытие ПВЗ можно на сайте Ozon. Её рассматривают около 5 дней. Там же можно посчитать, сколько дохода будет приносить ПВЗ.
-
После одобрения заявки нужно подписать агентский договор, оплатить аренду помещения и подготовить его к открытию в соответствии с брендбуком Ozon.
Налогообложение пункта выдачи заказов: как сэкономить на налогах
Небольшие первоначальные вложения и поддержка со стороны самих маркетплейсов позволяет запустить бизнес самостоятельно, без привлечения партнеров. Поэтому наиболее простой формой организации для ПВЗ является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя.
Для ИП доступны шесть режимов налогообложения:
- общий;
- УСН «доходы»;
- УСН «доходы минус расходы»;
- АУСН «доходы»;
- АУСН «доходы минус расходы»;
- ПСН.
ПВЗ – это бизнес по франшизе. С юридической точки зрения владелец франшизного пункта выдачи является агентом. Поэтому АУСН и самозанятость отметаем, так как на этих режимах налогообложения запрещено вести деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
Не подходит под ПВЗ и патент. Основнаяработа пункта заключается в приеме и выдаче заказов, оформлении возвратов. В классификаторе видов деятельности для ПВЗ подходят:
- 47.91 – розничная торговля по почте или интернету;
- 52.10 – деятельность по складированию и хранению;
- 82.92 – деятельность по упаковыванию товаров;
- 82.99 – деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.
А список видов деятельности, на которых ИП вправе работать по патенту, содержится в п. 2 ст. 346.43 НК, и про хранение и выдачу заказов в нем не упомянуто.
Итак, на выбор владельцу ПВЗ остается только ОСНО и УСН «доходы» или «доходы минус расходы». О плюсах и минусах этих режимов мы рассказали в этой статье.
Сравниваем налоговую нагрузку на разных режимах для ИП
Рассчитаем налоговую нагрузку на примере ПВЗ площадью 60 кв. метров, в том числе площадью клиентской зоны – 20 кв. метров и тремя примерочными.
https://www.youtube.com/watch?v=-MTrQFK5gjA\u0026pp=ygVh0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INGB0LDQvNC-0LfQsNC90Y_RgtGL0Lkg0LLRi9C00LDQstCw0YLRjCDQt9Cw0LrQsNC30Ysg0LIg0L_Rg9C90LrRgtC1INCy0YvQtNCw0YfQuA%3D%3D
Требуемый персонал: три сотрудника. Итак, годовые траты ПВЗ – 2 070 000 рублей, в том числе на:
- аренду – 720 000 рублей;
- зарплату работников – 1 200 000 рублей;
- коммунальные и коммерческие расходы – 150 000 рублей.
Предположим, что через ПВЗ проходит 80 заказов в день со средним чеком в 2 600 рублей. Со средним агентским вознаграждением 3,5% от оборота пункта – это 2 657 200 рублей в год. Кроме того, у ПВЗ могут быть и другие источники доходов.
Например:
- Озон платит за оформление возврата товаров и через его пункт можно получать посылки других компаний (BoxBerry, Яндекс Маркет, DPD), за что также будет начислено вознаграждение.
- Wildberries выплачивает ПВЗ премии за скорость обработки заказов и рейтинг пункта.
- ПВЗ Яндекс Маркет получают доход от приема отправлений и денежных переводов.
Заложим на это еще 300 000 рублей в год. Итого получаем годовой доход равный 2 957 200 рублей.
Состав и величину налогов рассчитаем отдельно для каждой налоговой системы. Учитывая объем выручки и численность сотрудников ПВЗ, отнесем бизнес к субъектам МСП. Это дает право платить страховые взносы на выплаты работникам сверх МРОТ по тарифу 15%. В 2023 году действует МРОТ 16 242 рубля.
ОСНО
- Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% с доходов свыше 300 000 рублей) = 45 842 + 1% * (2 957 200 – (2 070 000 + 300 000)) = 51 714 рублей.
- Страховые взносы за работников = 584 712 30% + 615 288 15% = 267 706,80 рублей.
- Страховые взносы на травматизм = 1 200 000 * 0,2% = 2 400 рублей.
НДФЛ считается от доходов, уменьшенных на величину расходов. НДФЛ = (2 957 200 – 2 070 000 – 267 706,80 – 2 400 – 51 714) * 13% = 73 499,30 рублей.
Предположим, что входной НДС – 120 000 рублей за год. Тогда НДС к уплате в бюджет = 2 957 200 /120 * 20 – 120 000 = 372 866,67 рублей.
Всего налоги и взносы: 768 186,77 рублей.
УСН «доходы»
- Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% от доходов свыше 300 000 рублей) = 45 842 + 1% * (2 957 200 – 300 000) = 72 414 рублей.
- Страховые взносы за работников (аналогично ОСНО) = 267 706,80 руб.
- Страховые взносы на травматизм = 1 200 000*0,2% = 2 400 рублей.
Налог на УСН = 2 957 200 * 6% = 177 432 рублей. Эту сумму налога ИП с работниками вправе уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, но не более, чем на 50%.
Тогда налог составит 88 716 рублей.
Всего налоги и взносы: 431 236,80 рублей.
УСН 15% «доходы минус расходы»
- Страховые взносы ИП за себя (фиксированные и 1% от прибыли для доходов свыше 300 000 рублей) = 45 842 + 1% * (2 957 200 – (2 070 000 + 300 000)) = 51 714 рублей.
- Страховые взносы за работников (аналогично ОСНО) = 267 706,80 руб.
- Страховые взносы на травматизм = 1 200 000 * 0,2% = 2 400 рублей.
- Налог на УСН = (2 957 200 – (2 070 000 + 51 714 + 267 706,80+2400)) * 15% = 84 806,88 рублей.
- Всего налоги: 406 627,68 руб.
Как сэкономить на налогах
Анализ приведенных расчетов демонстрирует, что для ПВЗ маркетплейса упрощенка – наименее затратный вариант с точки зрения налогообложения.
Однако, для выбора объекта налогообложения следует провести более подробный расчет. В рассматриваемом примере УСН «доходы минус расходы» оказался выгоднее.
Модульбанк поддержит в открытии ПВЗ, проведет анализ локации, предоставит личного менеджера, который сопроводит на всех этапах открытия.
Впоследствии с раскруткой ПВЗ, когда постоянные затраты будут состоять преимущественно из выплат персоналу и аренды, а оборот пункта возрастет, ситуация может измениться. Возможно, предпринимателю будет выгоднее перейти на УСН «доходы».
Кроме того, анализировать доходы и расходы следует и в других случаях: при изменении численности персонала, смене места расположения, открытии новых ПВЗ.
Доверьте аудит ПВЗ профессионалам Модульбанка. Специалисты изучат эффективность работы пункта, навыки персонала и проведут анализ финансового состояния бизнеса.
ПВЗ – бизнес, основная доля расходов в котором приходится на заработную плату и страховые взносы. Поэтому, чтобы минимизировать эту статью затрат, откажитесь от большого числа работников за счет рационального распределения рабочего времени.
Управляющая компания от Модульбанка составит оптимальные рабочие графики с учетом нагрузки на пункт по дням недели, проконтролирует приход-уход работников и проведение влажной уборки.
Реклама: АО КБ «МОДУЛЬБАНК», ИНН: 2204000595, erid: LjN8K5RFX
Пвз для небольших населенных пунктов и деревень: условия от маркетплейсов
Это может быть выгодно, если воспользоваться специальным предложением от маркетплейсов для небольших населенных пунктов
Разобралась, можно ли заработать на сельском ПВЗ
В теории в деревне есть смысл открывать ПВЗ. Как правило, в деревнях мало магазинов, и местные часто ездят в город за крупными покупками. Если же рядом есть пункт выдачи, удобнее заказать нужные вещи через маркетплейс.
«Мои родители живут в селе Красногорском. Недавно там открылись пункты выдачи Ozon и Wildberries. Теперь все наши родственники и соседи чаще заказывают товары для дома, технику, одежду через маркетплейсы, а не ездят в город».
Навещает родителей в деревне
Маркетплейсы стараются расширять зону покрытия, и некоторые крупные площадки предлагают специальные условия для открытия ПВЗ в маленьких населенных пунктах.
При таком сотрудничестве почти не придется тратиться на открытие бизнеса — если в городе для ПВЗ требуется отдельное помещение, которое нужно оформить по брендбуку, то в деревне или небольшом городке заказы можно выдавать даже у себя дома.
Специальные тарифы для небольших населенных пунктов предлагают Ozon и Яндекс Маркет.
Пункт выдачи Ozon можно открыть на дому или даже в гараже. Предпринимателю не нужно арендовать отдельное помещение и вкладываться в ремонт. Такой вариант подходит, если в деревне проживает до 3500 человек.
Открыть ПВЗ Ozon За выдачу заказов в маленьких населенных пунктах Ozon готов платить почти в два раза меньше, чем владельцам ПВЗ в городе. Зато в деревне не надо арендовать отдельное помещение и конкурировать с другими ПВЗ
Яндекс Маркет предлагает открыть пункты выдачи в любом торговом помещении — не обязательно отдельном. Например, владелец продуктового может разместить у себя в магазине стойку для выдачи внутри. Открывать ПВЗ по такой схеме Яндекс Маркет разрешает в населенных пунктах, где живет до 50 000 человек.
Открыть ПВЗ Яндекс Маркета в маленьком населенном пункте Яндекс Маркет уверяет, что ПВЗ в деревне можно открыть за две недели, а еще площадка готова предоставить вывеску и материалы для оформления помещения
Предприниматель Иван открыл ПВЗ на дому. В марте он заработал всего 35 000 ₽. Это немного, но так как он потратил на открытие 0 ₽ и работает без сотрудников, то 35 000 ₽ — доход, который можно потратить на себя.
И все же есть обязательное требование, которое нужно соблюсти, чтобы открыть ПВЗ, — зарегистрировать бизнес и открыть расчетный счет.
Если выберете ИП, нужно будет уплатить налог с дохода и страховые взносы за себя. Лучше всего для владельца ПВЗ подойдет система УСН «Доходы» — с доходов нужно заплатить налог 6%. Если доходов не будет — налог платить не нужно.
А вот взносы нужно будет заплатить даже в том случае, если за год не заработаете даже 1 ₽. В 2023 году сумма взносов — 45 842 ₽. Но если бизнес приносит доходы, сумму налога можно уменьшить на страховые взносы.
Например, если годовой налог — 50 000 ₽, можно вычесть взносы и заплатить всего 4158 ₽.
Как ИП работать на УСН
Чтобы стать ИП, не нужно ехать в налоговую, можно все сделать онлайн и бесплатно с помощью Тинькофф. Специалисты банка проконсультируют по выбору кодов ОКВЭД, подготовят документы и отправят в налоговую, а еще сразу откроют расчетный счет, куда маркетплейс будет переводить деньги за выданные заказы.
Загрузка...
