Как пенсионеру открыть ИП

Пенсионеры, обладают теми же правами и обязанностями, как и граждане трудоспособного возраста. Статус пенсионера имеет свои особенности для открытия бизнеса и начисления пенсии. Наши эксперты рассказали, можно ли пенсионеру открыть ИП, как это сделать, есть ли ограничения и повлияет ли это на размер его социальных выплат.

Как пенсионеру зарегистрироваться ИП

Причины отказа в регистрации пенсионера как ИП

Плюсы и минусы оформления пенсионера как ИП

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя вправе любое дееспособное совершеннолетнее физическое лицо. Предельный возраст законодательство не устанавливает.

Если нет решения суда о признании человека недееспособным, открыть ИП можно в любом возрасте, без ограничений.

Пенсионеру, решившему зарегистрировать собственный бизнес, государство дополнительных льгот не предоставляет. Нет льгот и по уплате госпошлины при регистрации бизнеса, она также составляет 800 руб. Как можно зарегистрировать ИП без уплаты пошлины, читайте далее.

Налоги и взносы

Открывая ИП, пенсионер становится плательщиком всех налогов и страховых взносов. Также всеми ИП производятся отчисления в фонды. Их размер не зависит от возраста или наличия инвалидности. Они направляются на выплату пенсии в будущем, поэтому в дальнейшем пенсионеру будет пересчитана величина пенсии в соответствии с выплаченными суммами.

Какую систему налогообложения выбрать

ИП не зависимо от возраста может применять следующие системы налогообложения:

• ОСНО – Общая система налогообложения. Потребуется вести полноценный бухгалтерский учет, платить НДС, налог на прибыль, имущественные налоговые платежи (налог на имущество, транспортный налог, земельный налог). Больше подходит для крупного и среднего бизнеса, когда контрагенты являются плательщиками НДС. Применяется по умолчанию сразу после регистрации бизнеса.
• УСН – Упрощенная система налогообложения. Это наиболее распространенный вариант. Можно платить 6% от доходов или до 15% с прибыли (доходы – расходы). Подать заявление о переходе на УСН нужно одновременно с подачей документов на регистрацию или в течение 30 дней после нее.
• ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог. Подходит для сельскохозяйственных компаний, с выручкой более 70% от с/х деятельности. Ставка налога 6% с прибыли (доходы – расходы).
• НПД – Налог на профессиональный доход. ИП оплачивают налоги с доходов от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.
• ПСН – Патентная система налогообложения. Предприниматель покупает патент, стоимость которого рассчитывается государством, и может осуществлять деятельность. Подходит для ограниченных направлений бизнеса: услуги, розница, мелкое производство.

Предприниматель может совмещать несколько режимов налогообложения, например, если он одновременно занимается видами деятельности, попадающие под ПСН, а также другими направлениями бизнеса, он может использовать по ним УСН.

Пенсионер, занимающиеся собственным бизнесом, является, с точки зрения законодательства, работающим пенсионером. Поэтому пенсия будет начисляться без индексации. Увеличиваться она будет только благодаря заработанным за взносы баллам.

Как пенсионеру зарегистрироваться ИП

Порядок регистрации ИП стандартный.

Что потребуется

Чтобы открыть ИП на пенсионера нужно собрать документы, заполнить заявление и подать его в отделение ФНС.

Что необходимо определить предварительно:

• Коды ОКВЭД. Они отражают направления деятельности предпринимателя и нужны государству для контроля, учета и анализа бизнеса в России. Выбор кода влияет на определение системы налогообложения, размер налоговых ставок, предоставление государственной поддержки в кризисные моменты, а также наличие льгот по страховым взносам и многое другое. Чтобы определить код ОКВЭД, нужно открыть Справочник и выбрать, чем вы будете заниматься. Обязательно указывается основной код ОКВЭД. По желанию можно добавить дополнительные. Можно указывать любое количество кодов, однако, если их более 20, это может вызвать повышенное внимание у налоговой службы.
• В какое отделение ФНС нужно подавать документы. По закону документы направляются в регистрирующий орган по месту жительства ИП. Получить информацию можно сделать через сайт Налоговой Службы на специальном сервисе.
• Определиться с системой налогообложения. Новым предпринимателям, если нет наемных сотрудников, удобнее вначале деятельности перейти на УСН. Учет по нему можно вести без привлечения специалиста-бухгалтера. Если деятельность совсем простая, может применяться НПД или патентная системы.

Необходимые документы

Для открытия ИП из документов будет нужен только паспорт. Регистрация осуществляется на основании заявления установленной формы. Перед подачей документов необходимо уплатить госпошлину и приложить квитанцию.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы, например, если в паспорте нет записи о прописке, потребуется справка о регистрации по месту жительства. В индивидуальных случаях может быть затребован документ о дееспособности заявителя.

Подавать заявление можно следующими способами:

• Посещение регистрирующей ФНС лично.
• Через нотариуса.
• Онлайн, через сервисы ФНС.
• В МФЦ.
• По почте, почтовым отправлением с объявленной ценностью и описью вложения.

Онлайн подать заявление можно на сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».

Порядок действий:

• Перейти на сайт.
• Нажать «Зарегистрировать ИП».
• Авторизоваться или создать новую учетную запись.
• Оформить заявление. Вам потребуется ввести личные данные и вид деятельности, само заявление будет сформировано автоматически.
• Оплатить госпошлину (при необходимости).
• Если есть ЭП подписать заявление и отправить в ФНС.
• Результат государственной регистрации направляется в электронном виде по адресу электронной почты, который он указывает в заявлении.

Заявление может быть подано в электронном виде без электронной подписи заявителя. В этом случае для подтверждения личности на электронную почту поступит приглашение посетить отделение ФНС с паспортом.

Заявление Р21001

Заявление заполняется в установленной форме Р11001, которую можно скачать с сайта ФНС по ссылке. Оно содержит следующую информацию:

• ФИО.
• ИНН.
• Пол.
• Свидетельство о рождении.
• Место рождения.
• Гражданство.
• Данные паспорта.
• Адрес места жительства.
• Сведения о документе, подтверждающем право иностранного гражданина или лица без гражданства временно или постоянно проживать на территории Российской Федерации (не заполняется).
• Адрес электронной почты.
• ОКВЕД.
• Номер контактного телефона.
• Сведения о нотариусе.

Заявление заполняется в соответствии с требованиями Приказа ФНС № ММВ-7-6/25@. Должен быть соблюден шрифт, сокращения адресных реквизитов и заполнены обязательные строки. Заявление с ошибками и опечатками в именах, паспортных данных и адресах налоговая не принимает.

Помочь в составлении заявления может специальный сервис ФНС «Подготовка документов к государственной регистрации».

Важно! Заявление при личной подаче подписывается в присутствии регистратора, поэтому заполнить его можно дома, но завизировать уже при сдаче.

Госпошлина

Пошлина составит 800 рублей. Оплата производится на сайте ФНС, в банке или банкомате.

Обратите внимание! При направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не требуется.

Нотариус

Заявление должно быть удостоверено нотариально. Исключение составляют варианты, когда заявитель предъявляет документы лично и подписывает его в присутствии регистратора или, когда оно подается электронно и подписывается квалифицированной электронной подписью.

Пошаговый план

Пошаговый план регистрации ИП состоит в подаче документов и получении подтверждения регистрации ИП.

Подача документов

Порядок действий:

• Заполняем заявление – самостоятельно или на сервисе ФНС.
• Выбираем любой из предложенных способов подачи документов.
• При необходимости заверяем заявление нотариально.
• Оплачиваем госпошлину, если высылаем документы по почте или самостоятельно посещаем отделение ФНС.
• Передаем пакет документов на рассмотрение.

Результат

На регистрацию дается 3 дня.

Какие документы вы получите в результате:

• лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя;
• ИНН, если не выдавалось раньше.

Документы могут быть высланы на адрес электронной почты, указанный в заявлении или их можно получить на бумажном носителе в отделении ФНС.

Причины отказа в регистрации пенсионера как ИП

Вместо получения документов о регистрации можно получить отказ. Это может быть вызвано разными причинами, здесь собраны основные, вместе с путями решения проблемы.

Почему может не получиться открыть ИП на пенсионера:

Причина	Решения
Представлены не все необходимые документы или обнаружены ошибки в документах	Донести необходимые исправленные документы в течение 3 месяцев, тогда подавать пакет заново и оплачивать снова пошлину не потребуется
Документы представлены не в то отделение ФНС	Найти на сайте ФНС нужное отделение и обратиться в него с документами или подать заявление через МФЦ
Обнаружено, что гражданина по решению суда лишали возможности заниматься предпринимательской деятельностью и срок запрета еще не истек	Подождать снятия ограничений или зарегистрироваться в качестве самозанятого
Обнаружено, что есть решение суда о признании заявителя недееспособным	В регистрации будет однозначно отказано
Гражданин был признан банкротом и со дня банкротства не истек год	Подождать снятия ограничений
Заявитель уже был зарегистрирован в качестве ИП, но его деятельность была прекращена в принудительном порядке, и не истек год с принятия такого решения	Подождать снятия ограничений

Плюсы и минусы оформления пенсионера как ИП

Регистрация пенсионера в качестве индивидуального предпринимателя имеет положительные и отрицательные стороны.

Какие плюсы:

• Пенсию пенсионер будет получать и сможет ее увеличить в будущем.
• Гражданин будет получать дополнительный доход к своей пенсии.
• Получит все преимущества ведения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя: простое оформление, упрощенное налогообложение, возможность оформить кредит не под пенсию, а под предпринимательскую деятельность, участвовать в госпрограммах поддержки бизнеса и т. д.
• Появится жизненный стимул.

Почему пенсионеру лучше зарегистрировать ИП, чем ООО:

• Открыть и закрыть ИП проще, чем ООО.
• Штрафы на предпринимателей меньше, чем на юридических лиц.
• Распоряжается прибылью от бизнеса предприниматель самостоятельно.
• Возможность выбрать системы налогообложения с минимальными расходами и отчетами.

 Какие минусы ИП:

• Пенсия не будет индексироваться.
• Потребуется вести бухучет, отчитываться перед налоговой и ФНС.
• Чтобы работать полноценно, потребуются кроме регистрации ИП дополнительные действия.
• ИП отвечают по долгам всем своим имуществом.
• ИП невозможно оставить в наследство, подарить, разделить.

Часто задаваемые вопросы

Какие шаги еще потребуется сделать ИП после регистрации бизнеса перед началом работы?

Регистрация в качестве ИП является первым этап в процессе открытия бизнеса. Последующими этапами будут:

• открытие расчетного счета;
• оформление печати;
• оповещение надзорных органов, если это требуется в соответствии с направлением бизнеса;
• организация работы кассы;
• поиск помещения для осуществления деятельности.

Только прохождения всех этапов вы сможете начинать полноценно работать в качестве ИП.

Надо ли после регистрации ИП дополнительно уведомлять налоговые органы и фонды об открытии?

Вам не придется уведомлять налоговые органы и государственные внебюджетные фонды об открытии банковского счета, сведения о регистрации выгружаются во внебюджетные фонды и органы статистики автоматически.

Может ли пенсионер зарегистрировать личный кабинет ИП на портале Госуслуг?

Если у него есть подтвержденная учетная запись физического лица, сможет.

Что нужно сделать:

• Авторизоваться на сайте.
• Отрыть ссылку «Добавить организацию».
• Выбрать форму «Индивидуальный предприниматель».
• Ввести ФИО, ИНН, ОГРНИП.
• Во вкладке «Организации» после проверки появится ваш ИП.

Как закрыть ИП?

Для закрытия нужно:

• оплатить все долги, налоги, пени, неустойки;
• оплатить госпошлину;
• рассчитать и уволить сотрудников;
• снять с учета кассовый аппарат;
• подать заявление о закрытии в налоговую;
• подтверждением закрытия будет лист из ЕГРИП.

Подведем итоги

• Можно ли оформить ИП на пенсионера – да, возраст предпринимателя законодательно не ограничен.
• Заявитель не должен иметь решение суда о признании его недееспособным.
• Порядок оформления ИП стандартный.
• Льгот для пенсионеров-предпринимателей нет.
• Пенсия на период ведения деятельности в качестве ИП индексироваться не будет, но предприниматель сможет ее увеличить в будущем, зарабатывая дополнительные баллы.
• Оформить ИП можно за 3 дня, подав заявление установленной формы в ФНС.
• Заявление подается личным визитом в отделение ФНС или МФЦ, через доверенного лица или по почте. При использовании последних двух способов оно обязательно заверяется у нотариуса. Можно подать заявление онлайн на сайте ФНС.
• Можно зарегистрировать ИП без оплаты госпошлины.
• Пенсионер-предприниматель может выбрать любую систему налогообложения: ОСНО, УСН, Патент, ЕСХН или платить единый налог на профессиональный доход.
• Пенсионер-предприниматель может пользоваться всеми доступными электронными сервисами, без ограничений и дополнительных требований.
• Если вы пенсионер и решили открыть свой бизнес, зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя и сразу перейдите на УСН.

Может ли пенсионер открыть ИП — возрастные рамки и льготы

Попробовать свои силы в бизнесе в России может практически любой человек, но определённые ограничения всё же есть. Разберёмся, может ли пенсионер открыть ИП, и какие особенности ведения коммерческой деятельности в этом случае существуют.

Ип и статус пенсионера

В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.

Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.

Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.

Налоги и взносы

Итак, открыть ИП пенсионеру можно. Теперь узнаем, есть ли у него какие-то льготы. Пенсионер должен платить налоги со своего бизнеса в соответствии с выбранным режимом. Он делает это наравне с другими предпринимателями. Никаких налоговых послаблений российское законодательство для бизнесменов почтенного возраста не предлагает.

https://www.youtube.com/watch?v=Dv-_7BWYMmk\u0026pp=ygUv0JrQsNC6INC_0LXQvdGB0LjQvtC90LXRgNGDINC-0YLQutGA0YvRgtGMINCY0J8%3D

Важный вопрос, ответ на который надо знать до того, как открыть ИП пенсионеру: должен ли он платить за себя пенсионные взносы? Сразу скажем, что сэкономить на этом не получится. Эти отчисления производят все предприниматели. Под исключение попадают лишь отдельные периоды, а именно:

• службы в армии по призыву;
• ухода за детьми до 1,5 лет или за лицом старше 80 лет;
• проживания за пределами России с супругом, направленным туда по дипломатической работе.

В соответствии со статьёй 12 закона 400-ФЗ от 28.12.2013 эти периоды входят в стаж для начисления страховой пенсии и без уплаты взносов.

Из этого можно сделать такие выводы:

1. Сам по себе статус пенсионера не даёт право ИП не платить страховые взносы.
2. Взносы должны быть уплачены и за периоды, когда деятельность не велась, в том числе по болезни. Поэтому если в бизнесе намечается пауза, лучше сняться с учёта, или как говорят, закрыть ИП. Это относится не только к пенсионерам, но и ко всем предпринимателям.

Может ли пенсионер открыть ИП, и как это повлияет на его пенсию

Бизнесу

/ 16 марта 10:20

Текст изменился / 24 июля 2023

У каждого человека своя причина, по которой он ждет выхода на пенсию: нянчиться с внуками, возиться на даче или вовсе открыть небольшое дело, на которое вечно не хватало времени. Есть ли у пенсионера льготы и что будет с его пенсией? Сейчас расскажем.

Нередки случаи, когда пенсионеры, выйдя на заслуженный отдых, начинают скучать. С ИП они вновь будут чувствовать себя нужными обществу. Источник: piqsels.com

В ст. 23 ГК РФ сказано, что граждане России могут быть предпринимателями без образования юридического лица, если зарегистрированы как ИП. Закон не запрещает пенсионерам (как и любым гражданам) вести бизнес и регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Главное, чтобы человек соответствовал двум условиям:

• ему исполнилось 18 лет;
• он дееспособный.

Граждан признают дееспособными при наступлении совершеннолетия, т. е. с 18 лет (в отдельных случаях и раньше). Это закреплено в ст. 21 ГК РФ. По решению суда человека могут признать недееспособным, но для этого необходимы веские основания — например, тяжелая болезнь.

В российском законодательстве нет предельного возраста, до которого можно открыть ИП. Поэтому граждане вправе заниматься бизнесом с 18 лет и до тех пор, пока есть силы. Федеральный закон о государственной регистрации юрлиц и ИП (ФЗ-129 от 08.08.2001) этому тоже не препятствует.

Соответственно, пенсионер может открыть ИП, как и любой совершеннолетний и дееспособный гражданин России.

Открывать бизнес проще и спокойнее, когда вы уверены, что есть деньги для решения любых сложностей. Совкомбанк предоставляет кредиты для малого и среднего бизнеса. Выберите подходящую программу кредитования и оставляйте заявку на сайте.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Иногда молодые люди регистрируют свой бизнес на пожилых родственников. Делают это чаще всего из выгоды, рассчитывая на преференции от государства. Пенсионеры действительно имеют льготы при уплате некоторых госпошлин и налогов: вовсе от них освобождены или платят какую-то часть.

В случае с предпринимательством такой номер не пройдет — пенсионер как ИП будет платить налоги и взносы наравне с остальными участниками бизнеса (размер платежей зависит от выбранного налогового режима). Никаких скидок на возраст не предусмотрено.

Более того, если человек преклонного возраста по состоянию здоровья не сможет вести дела и не будет получать доход, от уплаты фиксированных взносов ему никуда не деться. Долг будет расти, а вместе с ним и пени. Впрочем, такая участь ждет предпринимателей всех возрастов.

https://www.youtube.com/watch?v=Dv-_7BWYMmk\u0026pp=YAHIAQE%3D

В случае длительной болезни советуют закрыть ИП, чтобы избежать накопления долгов. А после поправки бизнес можно будет возобновить. В законодательстве нет ограничений по количеству открытий и закрытий.

Госпошлину за регистрацию физлица в качестве ИП также придется оплатить в полном объеме — это 800 рублей (п. 6 ст. 333.33 НК РФ).

Некоторые пенсионеры дадут фору молодым предпринимателям. Источник: unsplash.com

Люди пенсионного возраста боятся потерять деньги от государства, которые им положены за трудовой стаж. Вопрос действительно щекотливый, учитывая, что часть надбавок они утратят. Но не окончательно! Порядок выплат страховой пенсии в период работы человека закреплен в ст. 26.1 ФЗ-400.

Ежегодно государство индексирует пенсии неработающим гражданам с учетом инфляции. Но как только пенсионер начинает работать, индексация прекращается. Ее возобновят после того, как пенсионер закроет ИП. И не только возобновят, но и возместят все пропущенные этапы индексации. То есть размер пенсии станет таким же, как если бы пенсионер не работал.

Но и это еще не все. Пенсионеров-бизнесменов лишают и региональных социальных доплат к пенсии (п.10 ст. 12.1 ФЗ-178). Их получают пожилые люди, чья пенсия не дотягивает до прожиточного минимума, установленного в российском регионе.

В государстве Палау в 2007 году выпустили серебряную монету номиналом 5 долларов США с изображением Девы Марии и маленьким флаконом святой воды.

Процедура несложная и состоит из нескольких этапов:

• определиться с подходящей системой налогообложения;
• подобрать из справочника ОКВЭД виды деятельности;
• найти необходимую налоговую инспекцию;
• подготовить документы и отправить их.

С социальной Халвой от Совкомбанка можно не только получать пенсию и другие соцвыплаты, но пользоваться всеми преимуществами умной карты. Например, получать кешбэк за оплату коммунальных услуг и покупки в магазинах. Обслуживание карты абсолютно бесплатное.

Удобно, когда все средства приходят на одну карту, и Халва предлагает такую возможность! Если у вас уже есть Халва на базе платежной системы «Мир», вы можете предоставить ее реквизиты для получения субсидий, пенсии и других соцвыплат. А если ваша карта работает на базе Visa и Mastercard, то вы можете открыть виртуальную Халву с национальной платежной системой и получать максимум выгоды.

Получить карту бесплатно

Основных режимов несколько:

• ОСНО — общая система налогообложения;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• УСН — упрощенная система (есть два варианта: доходы или доходы минус расходы);
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• НПД — налог на профессиональный доход (для самозанятых).

Главные отличия:

• величина налоговой ставки;
• база, на которую начисляют налог;
• ограничения по количеству сотрудников и размеру доходов ИП, полученных за год;
• периодичность налоговых отчислений;
• способ ведения налогового учета и т. д.

Самый популярный вариант, который подходит большинству ИП, — упрощенная система. Выбрав УСН (доходы), предприниматель должен платить в бюджет 6% со всего полученного дохода. В отдельных регионах ставка налога снижена до 1%.

Если ИП работает по УСН (доходы минус расходы), тогда налог составит 15% от прибыли (разница между доходами и расходами). В некоторых регионах ставка ниже — 5% от прибыли.

Отчетность в обоих случаях — это одна декларация, которую сдают налоговикам раз в год (в конце апреля). Разбираться в тонкостях бухгалтерского учета при УСН не потребуется — не зря режим называют упрощенным.

Ознакомиться подробнее со всеми режимами налогообложения для ИП можно на сайте федеральной налоговой службы (не забудьте поменять город на свое местоположение). 

Информация о налоговых режимах собрана во вкладке «Выбор подходящего режима налогообложения» (см. скриншот ниже). Когда перейдете в эту вкладку, слева поставьте галочку «Индивидуальный предприниматель».

Стрелкой отмечена вкладка, где находится информация о режимах налогообложения. Источник: сайт ФНС

Новичкам в бизнесе лучше не связываться с общим режимом налогообложения. Придется раскошелиться сразу на несколько налогов: НДС, налог на имущество, а также земельный и транспортный. Вдобавок нужно будет платить НДФЛ с прочими взносами за себя и подчиненных. При таком режиме без знаний бухгалтерии недолго и разориться.

Коды ОКВЭД

Все коды видов экономической деятельности собраны здесь. Выбирать код нужно в соответствии с направлением будущего бизнеса. Особенно внимательно стоит отнестись к выбору основного кода. От него будет зависеть система налогообложения, величина налоговых ставок и т. д. 

Также можно сразу указать и несколько дополнительных кодов — это деятельность, которую вы планируете развивать в будущем.

Налоговая служба

Подавать документы в налоговую инспекцию нужно по месту прописки индивидуального предпринимателя. Если их в вашем городе несколько, воспользуйтесь сервисом поиска от налоговой службы. После ввода адреса появится информация о налоговой, ее адресе и реквизитах для уплаты налогов.

Пенсионеру необходимо подготовить стандартный пакет документов:

• Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию (800 рублей). Ее необходимо представить, если будете лично подавать документы в налоговую службу. Сформировать квитанцию можно здесь.

Если планируете отправлять документы в электронном виде с ЭЦП, через МФЦ или нотариуса, тогда платить госпошлину не нужно.

• Заполненное заявление по форме № 21001. Его можно найти на сайте ФНС.
• Оригинал паспорта и его копия.

Порядок регистрации физлица в качестве ИП, а также расширенный пакет документов, который потребуется в некоторых случаях, указан в ст. 22.1 ФЗ-129.

В бланк заявления (форма № 21001) необходимо вписать ФИО, дату и место рождения, пол, адрес, паспортные данные. Не забудьте указать электронную почту — на указанный email налоговики пришлют письмо. В заявлении на листе А нужно вписать коды основного и дополнительных видов деятельности.

Обратите внимание, что нельзя ставить подпись на бумажном экземпляре листа Б. Подписывать документ необходимо непосредственно в присутствии налогового инспектора, представителя МФЦ или нотариуса.

Как подать документы для регистрации ИП

Заполнить документы и моментально их отправить можно на сайте ФНС с помощью сервиса государственной онлайн-регистрации бизнеса или через Госуслуги. Оплачивать госпошлину в обоих случаях не потребуется, но зато понадобится электронная подпись физлица.

Также можно отправить собранный комплект документов, посетив налоговую инспекцию или отделение МФЦ. Перед обращением в МФЦ уточните, занимаются ли они передачей сведений в налоговую.

При отправке документов Почтой России потребуется заверить копии паспорта и вашу подпись в присутствии нотариуса. Также можно воспользоваться его услугой и по подаче заявления на регистрацию.

То есть вы приносите нотариусу пакет документов, он их заверяет усиленной квалифицированной электронной подписью и в тот же день направляет в налоговую инспекцию.

Оплачивать госпошлину в этом случае тоже не нужно.

Единственный недостаток этого способа передачи данных — он один из самых дорогих. Нотариальные услуги обойдутся вам в несколько тысяч рублей.

Если вы все документы заполнили правильно, то уже в течение трех рабочих дней получите подтверждение регистрации ИП — лист записи в ЕГРИП. Письмо придет на указанную в заявлении электронную почту.

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Как пенсионеру открыть ИП

Стать индивидуальным предпринимателем можно и в пенсионном возрасте. Главное — быть дееспособным. Порядок регистрации у пенсионеров такой же, как у всех, но статус ИП повлияет на размер получаемой пенсии.

Плюсы и минусы оформления ИП на пенсионера

Пенсионер, ставший ИП, продолжает получать пенсию по старости, но есть нюансы.

На время предпринимательской деятельности Пенсионный фонд приостанавливает обычную ежегодную индексацию пенсии. После закрытия ИП суммы проиндексируют за все пропущенные периоды. 

Предпринимателю перестают выплачивать социальную часть пенсии — доплату до регионального прожиточного минимума. Причём о постановке на учёт в качестве ИП нужно сообщить в соцзащиту, иначе потом придётся возвращать переплату.

Пенсию ежегодно увеличивают исходя из страховых взносов, которые ИП уплачивает за себя. Их платят все предприниматели, кроме тех, кто применяет НПД — налоговый режим для самозанятых.

Обязательные платежи ИП состоят из двух частей:

1. Фиксированные взносы — в 2022 году это 43 211 руб., из них 34 445 руб. идёт на пенсионное страхование, а 8766 руб. на медицинское. Перечислять их нужно даже когда доходов не было.
2. Дополнительные взносы в ПФ — 1 % от годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Общая сумма пенсионных взносов (фиксированная часть + 1%) ограничена. При больших годовых доходах ИП заплатит максимум 275 560 руб. (34 445 руб. х 8).

Но пока пенсионер числится предпринимателем, он будет получать пенсию без учёта корректировки на уплаченные за себя взносы.

!

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Льготы пенсионерам при открытии ИП

Никаких льгот при регистрации ИП для пенсионеров не предусмотрено. При подаче документов на бумаге за регистрацию платят стандартную госпошлину — 800 руб. 

В процессе деятельности тоже нет особенностей. Налоги и страховые взносы пенсионеры платят по обычным ставкам. Так же, как и другим ИП, им нужно уплачивать фиксированные взносы, даже если деятельность не ведётся и никаких доходов не было.

Какие документы нужны для открытия ИП

Предпринимателей регистрируют только по домашнему адресу. Если в паспорте его нет, открыть ИП можно по месту пребывания, но нужен подтверждающий документ.

Для оформления ИП пенсионеру нужно собрать стандартный пакет документов:

• заявление о госрегистрации по форме Р21001;
• копию и оригинал паспорта;
• копию или оригинал документа о регистрации по месту проживания, если в паспорте нет прописки;
• копию свидетельства о рождении, если в паспорте нет даты или места рождения; 
• квитанцию об оплате госпошлины на сумму 800 руб, если документы подают в бумажном виде, например, лично в налоговую инспекцию.

Заявление нужно заполнить: вписать свои ФИО, ИНН, пол, дату и место рождения, паспортные данные, адрес регистрации и другую информацию. В пункте 9 нужен адрес электронной почты — туда придут письма от налоговой инспекции. 

На листе А указывают, чем будет заниматься ИП. Нужно вписать первые четыре цифры кодов деятельности из классификатора ОК 029-2014 — один основной и несколько дополнительных. 

Подписывать бумажное заявление заранее не нужно. Подпись на листе Б будущий предприниматель ставит при подаче документов — в присутствии налогового инспектора, нотариуса или работника МФЦ.

Какую систему налогообложения выбрать

Перед подачей документов на регистрацию ИП нужно решить, на каком налоговом режиме работать. Самый популярный вариант — УСН. Он подходит почти для любого бизнеса. Бывает двух видов: 

1. Налог уплачивают только с доходов по ставке 6%.
2. Налог уплачивают с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Это стандартные ставки, во многих регионах они меньше. Посмотреть их можно на сайте налоговой, выбрав в верхнем левом углу страницы свой регион.

Чтобы применять УСН, в налоговую инспекцию подают уведомление по форме № 26.2-1. На это есть 30 календарных дней с даты постановки на учёт в качестве ИП. Но удобнее подать уведомление сразу, в комплекте со всеми документами для регистрации.

Порой будет выгоднее патентная система налогообложения (ПСН). Для каких именно видов деятельности она подходит и какой налог нужно будет платить, можно уточнить в калькуляторе на сайте налоговой. Патент часто совмещают с УСН.

Для работы на патентной системе, нужно подать заявление не позднее чем за 10 рабочих дней до применения ПСН. Чтобы сразу применять патент, заявление подают вместе с документами для регистрации. 

Если не подать уведомления о применении УСН или ПСН, у предпринимателя автоматически будет режим ОСНО — с большими налогами и сложной отчётностью.

Как подать документы в ФНС

Заполнить заявление о регистрации и отправить пакет документов можно удалённо — через Госуслуги или сайт ФНС. При таком способе отправки не нужно платить госпошлину, но понадобится электронная подпись физлица. 

Как ещё можно подать документы:

1. Отнести лично в регистрирующую налоговую инспекцию.
2. Отправить через МФЦ. Предварительно лучше уточнить, регистрируют ли там ИП и надо ли платить госпошлину. Если между налоговой и МФЦ налажен электронный документооборот, платить за регистрацию не нужно.
3. Отправить через нотариуса. Госпошлины не будет, но придётся заплатить несколько тысяч за нотариальные услуги.

Если с документами всё в порядке, в течение трёх дней на электронную почту придёт подтверждение регистрации ИП — лист записи в ЕГРИП.

Статья актуальна на  22.02.2023

Когда ИП – пенсионер

Законодательством Российской Федерации не запрещено открывать ИП после выхода на пенсию. Тем более, пенсия — не всегда означает преклонный возраст и нежелание больше трудиться.

Наоборот, времени становится больше, и если есть стремление, почему бы не быть возможности. К слову, во многих Европейский странах, государство отдельно поддерживает тех пенсионеров, которые решили организовать коммерческую деятельность.

В нашей стране к этому также есть предпосылки. Поэтому лучше заранее знать все нюансы.

Выбор системы налогообложения

Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.

1. ОСНО. При основной системе платятся НДС и налог на прибыль.
2. УСН. «Упрощёнка» даёт на выбор два варианта налогов — либо 6 процентов с доходов, либо 15 процентов с разницы «доходы минус расходы».
3. ПСН. Патентная система даёт право покупать за регионально фиксированную стоимость лицензию на определённый вид деятельности на любой срок до года. Отчётности и других налогов не предусматривает, но ограничивает объём бизнеса.
4. ЕНВД. Один налог, формируемый физическими показателями предпринимательского дела — площади торгового зала, количества мест в ТС для перевозки пассажиров и так далее.

Если вы пенсионер, планирующий собственное дело, это не значит, что вам предоставят более льготные условия декларирования или взимания налогов, но варианты систем налогообложения подразумевают достаточно широкий выбор, чтобы подобрать наиболее удобную.

Регистрация пенсионером ИП

Основа действий при регистрации

Так же как и любому начинающему предпринимателю для регистрации собственного права на предпринимательскую деятельность, нужно пройти несколько простых шагов:

• выбрать коды из реестра ОКВЭД
• определиться с видами будущей коммерческой деятельности
• заполнить заявление по форме Р21001 (её можно распечатать с ресурса налогового ведомства в интернете)
• собрать вместе с заявлением перечень документации — ИНН, паспорт (и оригинал и копии), а также квитанцию после оплаты госпошлины в стандартном размере

Срок рассмотрения вашего заявления на регистрацию — 5 рабочих дней. Далее вы получаете разрешение, либо отказ.

В случае, если пенсионеру самому тяжело проходить лично регистрационные процедур, которые, как правило, могут отнять много времени и сил, рекомендуется назначить ответственное лицо. Для этого не забудьте обратиться к нотариусу. Либо же можно воспользоваться услугами консалтингового агентства, которое за тариф сделает всё за вас.

Что касается ближайших изменений на законодательном уровне, то в 2017 году предусмотрены так называемые «налоговые каникулы».

Это право придумано для тех, кто занимался оказанием платных услуг населению без зарегистрированного права. Теперь можно сделать свой бизнес легальным и получить сразу же отсрочку по уплате налогового взноса.

Доступна система для тех, кто зарегистрирует ИП на таких системах налогообложения как УСН или ПСН.

Льготы?

Увы, как таковых льгот для пенсионеров, решивших зарабатывать бизнесом в нашей стране пока не предусмотрено. Точно так же как и все остальные зарегистрированные предприниматели, они обязаны платить налоги и взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и прочее).

Пенсионер, получающий заработок от собственного дела, по-прежнему получает и собственную пенсию. А в силу того, что он как предприниматель платит ещё и страховые взносы в фонд, пенсия эта со временем будет расти.

Таким образом, если вы пенсионер с ИП, вы имеете законное право подать заявление на пересчёт страхового объёма вашей действующей трудовой пенсии. Таким основанием вы можете воспользоваться раз в год. И перерасчёт должен будет учесть все оплаты, которые вы совершили в виде страховых взносов.

Фиктивный ИП. Чем это может грозить?

Увы, мошенничество имеет место в РФ. Так, некоторые молодые предприниматели пытаются зарегистрировать свою деятельность на родственника пенсионного возраста, думая, что будут получать дополнительные льготы. А к тому же ещё и пытаются не платить при этом налоги.

Поэтому, то, что льгот как таковых для пенсионеров с ИП не существует, должен знать каждый. И более того, незнание не станет причиной освобождения от ответственности перед законом. Все нарушения, независимо от того — в отношении кого они были совершены, налагают ответственность и меру наказания.

Когда выявляется факт неуплаты налога, или срыва обязательств перед другими участниками коммерческих отношений — всегда будут накладываться определённые санкции. Они могут быть в виде штрафа, в виде полной заморозки деятельности или расчётных счетов. И даже в виде уголовного наказания.

Поэтому будьте предельно аккуратны.

Что даёт ИП пенсионеру

Помимо права на перерасчёт страховой части выплачиваемой пенсии, регистрация ИП и занятие собственным бизнесом даёт пенсионеру дополнительные преимущества. Это имущественное право в покупке недвижимости, увеличение капитала, включение всего этого в наследство.

Человек пенсионного статуса может быть занят сразу в нескольких фирмах одновременно, либо перейти к занятиям интеллектуальной деятельность на официальном юридическом уровне. Главное — никогда не забывать, что налоги всё равно платить нужно, сколько бы вам не было лет.