Как открыть ИП инвалиду

Инвалиду 3 группы можно свободно открыть ИП и оформить соответствующие льготы. Данную возможность гарантирует государственное законодательство Российской Федерации. Официальным подтверждением факта инвалидности является справка МСЭК, именно этот документ и будет основой для того, чтобы получить льготы по налогам.

Несмотря на создание всех необходимых условий для самореализации инвалидов 3 группы, особо значимые льготы государством не предусмотрены. Человек с ограниченными возможностями может открыть ИП в любой момент, но оплачивать налоги соответственно выбранного типа налогообложения ему все же придется.

Последовательность действий при оформлении индивидуального предприятия инвалидом 3 группы

Людям с ограниченными возможностями придется заплатить за государственную регистрацию, так же, как и всем остальным индивидуальным предпринимателям.

На этапе открытия таким гражданам полагается особая поддержка – льготы в виде выплат пособий за двенадцать месяцев. По мнению государственных органов, данной суммы должно хватить для обеспечения рисков при оформлении ИП.

Такие выплаты можно расценивать своеобразным кредитом, который отличается безвозвратностью.

Обратите внимание! Для получения пособий за двенадцать месяцев инвалиду 3 группы необходимо обратиться в административные территориальные органы (по месту прописки). Предоставление заключения МСЭК станет веским аргументов для оформления годовых выплат по пособию и открытия ИП.

Льготы подобной формы регламентированы правом граждан с ограниченными возможностями, которые в экономической структуре страны числятся безработными.

Оценив все аспекты поддержки нетрудоспособного населения, можно сделать вывод о том, что мотивация со стороны государства обусловлена не только гуманными мотивами. Повышение экономической активности населения играет главную роль в общей успешности государства.

Выбор системы налогообложения

В сфере выбора системы налогообложения инвалиды 3 группы имеют такие же права, как и остальные ИП. Они могут самостоятельно выбирать метод выплаты налогов, в последующем совершая выплаты на уровне обычного индивидуального предпринимателя. Государство позволяет пользоваться большим разнообразием альтернативных систем налогообложения.

Упрощенная налоговая модель на сегодняшний день является наиболее распространенной и выгодной для большинства молодых бизнесменов. Еще одним отличным вариантом является покупка патента. ИП с ограниченными возможностями может получить льготы при покупке патента.

30%-ная скидка поможет выгодно приобрести разрешение на осуществления торговли в конкретном направлении и быстро получить первую прибыль.

Региональное законодательство предлагает незначительные льготы в форме снижения налога по упрощенной системе налогообложения на 1%. Обычно ИП платят налог в размере 6% от полученной прибыли. Государственная программа поддержки малого бизнеса гарантирует снижение данной налоговой ставки до 5%.

Важным вопросом в сфере предпринимательства людей с ограниченными возможностями является совершение социальных выплат. Любой инвалид является получателем фиксированной пенсии, поэтому социальные отчисления предпринимательской деятельности отсутствуют.

Государство освобождает бизнесменов с ограниченными возможностями от следующих выплат:

• отчисления в социальные фонды;
• отчисления в пенсионные фонды;
• отчисления в страховые и медицинские государственные фонды.

Иногда такие льготы играют важную роль в принятии решения об открытии ИП, их действие обусловлено государственными дотациями и постановлениями. Именно поэтому каждому начинающему предпринимателю необходимо знать все аспекты предоставления льгот гражданам с ограниченными возможностями.

Обратите внимание! От осуществления всех социальных выплат в сфере предпринимательства освобождаются только те граждане, которые имеют статус безработных. Инвалид, который является учредителем компании или имеет официальное трудоустройство, обязан выплачивать налоги по государственному законодательству Российской Федерации.

Физические лица, которые утратили трудоспособность временно, также обязаны выплачивать полную сумму государственной пошлины. Однако ИП с ограниченными физическими возможностями всегда могут рассчитывать на льготы в процессе судебного разбирательства. Помощь со стороны государства в данном случае может выражаться в определенных дотациях или рассрочке выплат по налогам.

Инвалид – предприниматель в процессе своей хозяйственной деятельности может рассчитывать на ряд мероприятий, которые будут призваны поддержать и упростить бизнес человека с ограниченными возможностями.

Сокращение выплат по подоходному налогу существенно облегчает работу бизнесмена на старте карьеры.

Государство освобождает ИП от выплаты 500 рублей каждый месяц, такая незначительная сумма за несколько лет может вылиться в денежное накопление, которое сможет решить некоторые проблемы бизнеса предпринимателя, поэтому есть смысл воспользоваться данной льготой.

Рассчитать необходимую к выплате сумму налога сможет любой инвалид – предприниматель. Люди с ограниченными возможностями могут претендовать и на другие виды льгот налогообложения, это касается имущества и социальной сфере.

Обратите внимание! Инвалид 3 группы полностью освобождается от выплаты налогов, если его ежемесячный доход не превышает 100 000 рублей. Если сумма дохода превысила общий минимум, тогда инвалид обязан выплатить налог на прибыль на уровне с другими индивидуальными предпринимателями.

Другие возможности людей с ограниченными возможностями

Государство Российской Федерации создает максимум благоприятных условий для нормальной самореализации людей с ограниченными возможностями. Данные действий государственных органов основаны на улучшении не только социальной, но и экономической ситуации в стране.

Помимо упрощенных условий открытия собственного бизнеса, инвалиды могут рассчитывать на абсолютно бесплатное получение образования.

Высшие учебные заведения, которые являются бюджетными, обязаны предоставлять определенное количество бесплатных мест людям с ограниченными возможностями.

Кроме этого, инвалид может рассчитывать на возможность получения неоднократного образования через службу занятости населения.

Там человек сможет приобрести не одну специальность, что поможет ему реализовать свой потенциал на уровне обычного человека.

Человек с ограниченными возможностями имеет право освоить такое количество специальностей, которое необходимо для полноценной самореализации в его понимании.

• освобождение от транспортного налога;
• скидки в сфере выплаты коммунальных услуг;
• освобождение от платы за проезд в общественном транспорте;
• получение необходимых медикаментов на бесплатной основе.

Получение права на занятие предпринимательской деятельностью инвалидами призвано решить многие государственные проблемы, например, социальные и экономические.

• ipmaster
• Распечатать

Открытие ИП инвалидом

Люди с ограниченными возможностями, хотя и являются специфической социально-демографической категорией населения, обладают тем же спектром прав и обязанностей, что и остальные граждане. Законодатель предусматривает для тех, кто имеет такой статус льготы в разных сферах, в том числе при создании бизнеса. Открытие ИП инвалидом практически не отличается от стандартной процедуры, но имеет свою специфику, знание которой позволит упростить ее, сделать более комфортной и быстрой.

Алгоритм открытия ИП инвалидом

Процесс оформления предпринимательской деятельности потенциальный коммерсант, имеющий статус человека с ограниченными возможностями, начинает по обычному алгоритму. Первый шаг – подготовка пакета документов.

Затем обращаемся в налоговую инспекцию, и заполняем заявление по форме Р21001, оплачиваем госпошлину (для инвалидов 1, 2 группы предусмотрена 50% скидка). Если необходим переход на специальный налоговый режим, то пишем дополнительное обращение.

Важно предварительно узнать ОКВЭД, отвечающий выбранному виду работы, оформить ИНН (сделать это можно в процессе предоставления бумаг). Решение принимают в течение 3 дней. Документы подаются как лично, так и через законного посредника, Интернет – сайт ФНС, портал Госуслуги, или по почте.

Открыть ИП инвалиду 1 группы или другой категории несложно, главное – помнить о своих правах и полагающихся привилегиях, хоть их и не так уж много.

Льготы и преимущества

По законодательству статус лица с ограниченными возможностями дает основания для пользования некоторыми льготами, но регистрация ИП инвалидом происходит по стандартной процедуре.

Объем привилегий зависит от степени социальной недостаточности, выбранной системы налогообложения, политики органов местного самоуправления (Федеральный закон № 181-ФЗ).

В некоторых случаях они не предусмотрены вообще:

• оплата налогов за нежилые помещения;
• по акцизам;
• перечисление страховых взносов (если есть статус безработного);
• при использовании упрощенной системы налогообложения или ЕНВД.

Привилегии для ИП со статусом инвалида можно поделить на несколько категорий: налоговые послабления, 100% скидка на уплату госпошлины, налоговые вычеты. Мы предлагаем рассмотреть базовые преимущества:

1. Если годовой доход не превышает 100 тыс. р., ИП с инвалидностью 1, 2, 3 группы освобождается от уплаты единого социального налога.
2. Не нужно уплачивать НДС при условии, что предприниматель-инвалид использует общую систему налогообложения, и доходы за последний квартал перед подачей отчетности не превышают 2 млн р. (если реализуемые товары, услуги не являются подакцизными).
3. При использовании патентного налогового режима, ИП-инвалиды имеют право на 30% льготу при покупке патента.
4. Право на налоговый вычет при оплате НДФЛ в сумме 500 р. (за месяц) для инвалидов детства, 1, 2 группы, и 3 тыс. р. для тех, кто получил увечья, боевые ранения, контузии при защите СССР, РФ, при исполнении обязанностей военной службы, инвалидов ВОВ, получивших такой статус при ликвидации последствий аварий на атомных объектах.
5. Инвалиды 1,2 группы могут оплачивать только 50% госпошлины за услуги нотариуса.
6. Объем льгот на транспортный налог зависит от региона. Например, во Владимирской области установлена скидка в размере 75% на отдельные категории транспорта для инвалидов детства, 1,2,3 группы, а в Москве лица с ограниченными возможностями (1,2 гр.) освобождаются от него вообще, но только за одно зарегистрированное транспортное средство.
7. Физические лица, имеющие статус инвалида 3 группы с детства, изъявившие желание заниматься предпринимательской деятельностью, могут не платить регистрационный сбор.
8. В некоторых регионах предусмотрены льготы в форме снижения налога при УСН с 6 до 1%.

Важно знать – чтобы воспользоваться своим правом на получение льгот, ИП необходимо самостоятельно собрать нужный пакет документов, и заявить о своем праве, подав соответствующее заявление в ФНС.

Например, для получения налогового вычета нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать бумаги, подтверждающие статус инвалида, получение доходов за отчетный период, и подать в инспекцию по месту жительства обращение.

Сохраняется ли для ИП пенсия инвалида?

Открытие индивидуального предпринимательства не влияет на размер, право на выплаты по инвалидности, категорию группы.

Лицо с ограниченными возможностями сохраняет право на все полагающиеся ему по статусу социальные привилегии, компенсации, санаторно-курортное лечение и др., ведь они не зависят от трудовой деятельности, выплачиваются из федерального бюджета. Согласно ст.

9 ФЗ «О страховых пенсиях» ее начисляют независимо от периода получения инвалидности, продолжительности стажа, трудовой активности.

Если инвалид несогласен с размером пенсии, считает ее заниженной из-за того, что ведет предпринимательскую деятельность, стоит обратиться в отделение Пенсионного фонда, и уточнить информацию, получить разъяснения. При необходимости инвалид-ИП может обратиться в суд по месту нахождения местного отделения ПФ.

Итого

Лицо с ограниченными возможностями имеет полный спектр прав для ведения предпринимательской деятельности.

Но в некоторых ситуациях возникают спорные моменты с получением льгот, снижающих налоговую нагрузку при использовании определенных систем налогообложения, в процессе оформления документов.

Мы советуем еще на подготовительном этапе открытия своего дела обратить внимание на некоторые моменты.

1. Объем, вид льгот во многом зависит от выбранной системы налогообложения.
2. Для владельцев разных групп инвалидности предусмотрены отдельные варианты снижения налоговой нагрузки, предоставления льгот.
3. ИП-инвалиды не освобождаются от уплаты страховых взносов.
4. О своем праве на льготы необходимо заявлять самостоятельно, предварительно подготовить бумаги, подтверждающие статус инвалида.
5. Стоит помнить, что ИП-инвалид несет тот же спектр обязанностей, что и предприниматель с обычным статусом, и пока предприниматель не будет исключен из ЕГРИП, даже если он по факту не ведет предпринимательскую деятельность, и не получает дохода.

Несмотря на то, что лица со статусом инвалида имеют право на некоторые социальные привилегии, в плане создания, ведения частного бизнеса их не так уж много.

Значимые льготы, серьезно снижающие налоговую нагрузку или облегчающие ведение отчетности, не предусмотрены, а процедура оформления ИП проходит по стандартному алгоритму.

Лицо с ограниченными возможностями может в любой момент начать свое дело, и узаконить индивидуальное предпринимательство.

Открытие ИП инвалидом Ссылка на основную публикацию

Как открыть ИП инвалиду

Могут ли быть инвалиды ИП? Согласно законам РФ, могут. Способы организации почти не отличаются от других категорий граждан, но небольшие особенности есть. Подробнее ниже.

Кому можно стать ИП?

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно чтобы соблюдались определенные условия.

ИП нельзя стать, если:

По закону лица моложе 18 лет могут начать бизнес только с согласия опекуна. Если лицо моложе 14 лет, то не может завести бизнес даже с согласием. Но если гражданину есть 16 и он состоит в законном браке, то имеет право зарегистрировать ИП самостоятельно.

•   Обладаете статусом недееспособного.
•   Несете судимость или иные ограничения, связанные с нарушением закона. Отказать в открытии ИП могут в связи с судимостью за терроризм, экстремизм, наркоторговлю, причинение вреда здоровью и так далее. Если ИП уже было закрыто по приговору суда, то открыть деятельность заново можно будет только через год после судебного решения.

Также ИП нельзя будет зарегистрировать по ряду других причин:

•   Неподходящий вид деятельности. Нельзя производить и продавать алкоголь, наркотики, заниматься авиаперевозками – полный список в Федеральном Законе №129-ФЗ
•   Уже обладаете статусом ИП.
•   Работаете в госструктуре или военный.
•   Иностранцам, людям без регистрации.
•   Людям без гражданства.

В иных случаях граждане имеют право вести предпринимательскую деятельность. На способность зарегистрировать ИП инвалидность не влияет.

Для инвалидов разных групп существуют различные льготы. Государство освобождает от конкретных выплат в соответствии с категорией. Рассмотрим подробнее.

1 группа

Для человека с инвалидностью 1 группы, который хочет стать предпринимателем, есть следующие льготы по налогам:

•     НДФЛ (налогу на доходы физлиц);
•     нлогу на использование земельного участка;
•     налогу на использование транспортных средств;
•     НДС (налог на добавленную стоимость);
•     имущественному налогу.

При оплате госпошлины тоже есть льготы. Если доход не больше 2 миллионов рублей за 3 месяца, при условии, что предприниматель работает на общей системе налогообложения, то он освобождается от уплаты НДС. К этой категории не относятся ИП предоставляющие подакцизные продукты.

2 группа

Налогообложение не сильно отличается от первого случая. ИП данной группы обладают правом скидки на уплату за транспорт, специальный транспорт не облагается налогами вообще. Не взимаются сборы за недвижимость. Но это не относится к налогу за землю, за нее предприниматель платит. Самые существенные льготы – пенсия по инвалидности.

3 группа

ИП освобождается от уплаты за хозяйственную деятельность, если заработок от бизнеса не выше 100 тысяч рублей – иначе, налог оплачивается в полном размере. В случае выбора патентной системы налогообложения лицо с третьей группой инвалидности получает 30% скидку на уплату.

Для комфорта повседневной жизни и ведения бизнеса инвалиду могут потребоваться специальные технические средства. Большой выбор товаров вы найдете в нашем каталоге.

Как открыть ИП?

Регистрация проходит следующим образом:

1.   Подготовка документов: заявление о регистрации физлица как ИП, квитанция об оплате госпошлины, заявление на использование системы налогообложения, копии всех страниц паспорта.
2.   Подача заявления в уполномоченном органе по месту прописки.
3.   Подача документов. В налоговую инспекцию, МФЦ – самому или по доверенности.
4.   Завершение регистрации – вы получите свидетельство о регистрации и выписку с основными сведеньями об ИП, ее также нужно забрать самому или через доверенное лицо по Почте России.

Налоговые льготы для ИП-инвалида

Лица с инвалидностью, которые хотят стать бизнесменами, могут рассчитывать на целый ряд льгот от государства. В первую очередь они направлены на облегчение налогового бремени.

Гражданка М.И. Урбина, 1936 года рождения, является инвалидом II группы и получает трудовую пенсию по старости. С февраля 1994 года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.

Полагая, что наличие у индивидуального предпринимателя инвалидности II группы дает право на льготы при взимании страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, М.И.

Урбина обратилась в Арбитражный суд Московской области с иском о признании недействительным письма управления Пенсионного фонда N 21 по городу Москве и Московской области от 31 октября 2002 года N 87, которым она была уведомлена об обязанности уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации в виде фиксированного платежа в размере, установленном статьей 28 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Посмотреть решение суда

Как зарегистрировать ИП инвалиду

Лица с ограниченными возможностями могут открыть ИП точно так же, как и все остальные граждане. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо в первую очередь получить индивидуальный номер налогоплательщика. ИНН выдается федеральной налоговой службой, а точнее, местным отделением органа в городе, где проживает налогоплательщик.

Какие предоставляются меры господдержки по обеспечению устойчивого развития экономики в связи с распространением коронавирусной инфекции, в том числе в части уплаты страховых взносов ИП — инвалидами I и II групп?

Если ИНН у гражданина уже есть, получать его заново для открытия ИП не нужно. Если же номера пока нет, можно подать в ФНС сразу два заявления: на выдачу ИНН и регистрацию ИП, поскольку за ту и за другую процедуру отвечает одна и та же служба. Срок выдачи двух документов будет всего на пять дней больше, чем при регистрации ИП с уже имеющимся ИНН.

При составлении заявки на открытие ИП необходимо определиться, какую деятельность будет осуществлять предприятие.

В современном кодификаторе от 2018 года насчитывается 21 раздел: от сельского и лесного хозяйства до культуры, досуга и развлечений. Выбранная категория будет влиять на размер налогов для ИП.

Лицам с инвалидностью предоставляются налоговые льготы, о которых мы подробно расскажем ниже.

Как ИП — инвалид III группы уплачивает страховые взносы и применяет налоговый режим?

Перед тем как начать пользоваться льготами, необходимо собрать полный пакет документов для регистрации ИП. Помимо упомянутого заявления (оно должно быть составлено по установленной форме Р21001), потребуются следующие бумаги:

• оригинал паспорта заявителя и ксерокопия всех его страниц;
• заявление о выбранной системе налогообложения (общая, упрощенка, патент или единый сельхозналог);
• квитанция об оплате госпошлины (инвалиды первой и второй групп имеют право оплатить лишь половину установленной суммы);
• справка медико-социальной экспертизы, подтверждающей ограничения по здоровью.

Человек с инвалидностью не обязательно должен подавать заявление лично. Если возможности здоровья не позволяют ему это сделать, он может оформить доверенность на своего официального представителя. В таком случае к комплекту документов необходимо будет добавить еще и оригинал и ксерокопию этой доверенности.

Какие послабления предоставляются ИП-инвалидам

Права людей с ограничениями по здоровью в России защищены федеральным законом №181 от 24 ноября 1995 года «О социальной защите инвалидов в РФ». В соответствии с п. 6 ст. 20 этого документа, государство обязано создавать условия для ведения бизнеса инвалидами.

На практике закон реализуется благодаря нескольким мерам поддержки:

1. Во-первых, налог за регистрацию ИП для инвалидов сведен к минимуму. В разных регионах сумма может разниться, но обычно она составляет всего 10% от местного норматива минимальной оплаты труда.
2. Во-вторых, в начале предпринимательской деятельности государство оказывает материальную поддержку лицам с инвалидностью. Центр занятости населения производит единоразовую выплату пособия по безработице за целый год. В каждом регионе сумма этого пособия устанавливается отдельно. В некоторых городах единоразовая выплата может превышать 100 тысяч рублей. По мнению чиновников из службы занятости, этой суммы должно хватить на то, чтобы покрыть первоначальные риски и издержки при ведении бизнеса.
3. В-третьих, соответствующие положения, способствующие предпринимательской деятельности лиц с ограниченными возможностями здоровья, закреплены в налоговом кодексе РФ. Инвалиды могут пользоваться как льготами, предоставляемыми на общих основаниях, так и особыми послаблениями в связи с состоянием здоровья:
   • скидка 50% на госпошлину для открытия ИП (статья 33.38 НК РФ);
   • налоговый вычет на доходы физических лиц (статья 218 НК РФ):
     • 500 рублей в месяц для инвалидов детства, а также инвалидов первой и второй групп;
     • 3000 рублей в месяц для инвалидов первой, второй и третьей групп, если инвалидность получена в результате защиты СССР или РФ, радиационной аварии или технологической катастрофы;
   • освобождение от НДФЛ на стоимость путевок в санатории, средств реабилитации, медикаментов, если они оплачивались из прибыли ИП;
   • освобождение от уплаты единого соцналога для инвалидов первой, второй и третьей групп, если сумма выручки не превышает 100 тысяч рублей в год (статья 239 НК РФ);
   • освобождение от уплаты госсбора на имущество для инвалидов первой и второй групп, а также инвалидов детства;
   • освобождение или скидка по транспортному налогу (зависит от конкретного региона, где ИП ведет свою деятельность).

Также индивидуальный предприниматель с инвалидностью может воспользоваться общей скидкой на НДС для подакцизных товаров, если выручка за последние три месяца не превысила двух миллионов рублей. По акцизам льгот нет. Также они отсутствуют для ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения.

Как получить льготы на практике

Для получения любой из указанных льгот требуется соответствующая просьба в территориальный орган налоговой службы. Так, чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно предоставить налоговую отчетность, сведения о доходах, а также справку МСЭК.

А для получения вычета на стоимость санаторного лечения, реабилитации и медикаментов потребуются также документы, подтверждающие необходимость этих расходов, например, рецепт лечащего врача.

Также придется предоставить документы, подтверждающие сам факт таких расходов: кассовые и товарные чеки, путевки и ваучеры.

Обратите внимание

В некоторых случаях налоговая служба отказывает индивидуальным предпринимателям с инвалидностью в праве на льготы, ссылаясь на письмо Минфина от 25.05.2017 №03-15-09/32244.

В нем указывается, что инвалиды не должны иметь налоговых привилегий, иначе люди без ограничений по здоровью начнут массово перерегистрировать свои бизнесы на инвалидов.

Если предприниматель-инвалид столкнется с подобной ситуацией, ему следует сослаться на положения ФЗ №181, поддерживающие ведение бизнеса лицами с ограниченными возможностями. Ведь федеральный закон имеет приоритетное значение, и никакие письма не могут его отменить.

Иногда предпринимателю-инвалиду приходится подтверждать, что он сам ведет хозяйственную деятельность. А в некоторых случаях дело и вовсе доходит до суда. В этом случае помощь могут оказать сообщества инвалидов, действующие в конкретном регионе. Чаще всего у них имеется опыт решения подобных вопросов.

ИП-инвалиды получили новые льготы

Последние изменения в федеральном законодательстве дают право ИП-инвалидам получать статус «социального предприятия» без наемных работников. Соответствующие поправки внесены в статью 24.1 Федерального закона от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Рассмотрим подробно.

О социальном предпринимательстве

• «Социальное предпринимательство» — предпринимательская деятельность, направленная на достижение общественно полезных целей, способствующая решению социальных проблем граждан и общества.
• Статус социального предприятия присваивается тем предпринимателям, кто обеспечивает занятость работников из социально уязвимых категорий, реализует продукцию, произведенную ими, либо выпускает товары и предоставляет услуги для таких групп населения.
• Таким образом, социальное предприятие – это субъект малого или среднего предпринимательства, осуществляющий деятельность в сфере социального предпринимательства.
• Информация о том, что организация или ИП является социальным предприятием отражена в Реестре субъектов МСП.

Кто может получить статус социального предприятия?

Субъект малого или среднего бизнеса должен соответствовать определенным условиям. Среди них, в частности, следующие:

Организация или ИП обеспечивает занятость определенных категорий граждан. А именно:

• инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья;

• одиноких и (или) многодетных родителей, воспитывающих несовершеннолетних детей, в том числе детей-инвалидов;

• пенсионеров и граждан предпенсионного возраста;

• выпускников детских домов в возрасте до 23 лет;

• лиц, освобожденных из мест лишения свободы и имеющих неснятую или непогашенную судимость;

• беженцев и вынужденных переселенцев;

• лиц без определенного места жительства и занятий;

• граждан, нуждающихся в социальном обслуживании.

При этом численность перечисленных работников должна быть не менее 50%, а доля расходов на оплату их труда должна составлять не менее 25%.

Последние изменения

Согласно поправкам в законодательство, внесенным Федеральным законом от 04.11.2022 № 418-ФЗ, теперь субъект малого или среднего предпринимательства — ИП, являющийся инвалидом и осуществляющий предпринимательскую деятельность без привлечения работников, может получить статус социального предприятия.

Отметим, что социальные предприятия могут претендовать на государственную поддержку. Это, например, оказание финансовой поддержки (в том числе в рамках предоставления субсидий) и информационная помощь.

Как инвалиду открыть ИП?

• Здравствуйте!
• Очень жаль, что вам приходится сталкиваться с подобной проблемой.
• Юристы нашего сервиса с удовольствием предоставят вам бесплатную консультацию.

Законодательно ограничений для граждан с неполными возможностями на регистрацию предпринимательской деятельности нет.

Налоговая может отказать в оформлении ИП только по общим основаниям:

• Несовершеннолетний возраст
• Недееспособность
• Судебный запрет на осуществление предпринимательской деятельности (в том числе, период после банкротства физ. лица)
• Запрещенная в РФ деятельность для индивидуальных предпринимателей (некоторые виды бизнеса доступны только юридическим лицам)
• Уже есть действующее ИП
• Трудоустройство на государственной службе
• Наличие статуса иностранца или лица без гражданства без ВНЖ или РВП и прописки в России

Процесс регистрации будет стандартным. Как и все остальные, вы сможете встать на учет лично, онлайн, через нотариуса.

Как открыть ИП инвалиду

Для государственной регистрации в качестве ИП гражданину с ограниченными возможностями необходимо подготовить обычный пакет документов в бумажном или электронном виде:

1. Заявление по форме Р21001
2. Квитанция на оплату госпошлины 800 рублей (для 1 и 2 группы — льгота 50%, а при подаче электронных документов платить не надо вовсе)
3. Копия паспорта
4. Справка об отсутствии судимости, если это необходимо для осуществления выбранной деятельности (услуги социального обслуживания, досуг несовершеннолетних, образовательные услуги и пр.)

Также рекомендуется сразу подготовить заявление на УСН, если вы решите работать на упрощенной системе налогообложения. Почему с заявлением нужно поторопиться: применение именно этого режима возможно, только если подать уведомление в 30-дневный срок с момента регистрации, иначе придется ждать начала нового календарного года.

Собирать все документы нужно или в электронном виде, или в распечатанном — в зависимости от способа подачи, который вам удобен.

Подать документы нужно будет в адрес инспекции по месту прописки любым способом:

1. Лично в налоговую (придется оплатить пошлину)
2. Онлайн через сервис ФНС (потребуется ваша электронная подпись)
3. Через МФЦ (без госпошлины)
4. Через нотариуса

Налоговая служба обрабатывает документы в течение 3-х рабочих дней. Результат обращения налоговая пришлет на вашу электронную почту.

Если все заполнено правильно, по истечении этого срока вы увидите в реестре ЕГРИП запись о себе. Обязательно проверьте указанные в выписке данные, иногда они вносятся с ошибкой.

В такой ситуации придется подавать еще одно заявление — на изменение сведений по форме Р24001 (бесплатно).

Перед тем, как открыть ИП инвалиду, ознакомьтесь также с доступными вам льготами. Мы укажем льготы для всех групп.

Льготы для инвалида 1 группы

При постановке на учет в роли предпринимателя, инвалиды 1 группы могут воспользоваться следующими льготами для бизнеса и личных целей:

• На НДФЛ (налоговый вычет в размере 500 рублей предоставляется для инвалидов 1 и 2 групп, а также инвалидов с детства)
• На уплату налога на транспорт (именно на личный транспорт, не связанный с деятельностью ИП)
• На сумму земельного налога (1 и 2 группе положен вычет в 10 000 руб., при условии, что участок оформлен в собственность, расположен на территории Москвы или Петербурга, до 6 соток)
• На имущественные налоги
• На НДС (если ИП работает на ОСНО и его квартальный доход составляет не более 2 млн. руб.)
• На госпошлину (100% скидка при оплате пошлины для Верховного и арбитражных судов)
• На социальные налоговые вычеты
• На услуги государственного нотариуса (50% по всем видам нотариальных действий)

Обращаем ваше внимание, что региональные власти субъектов РФ могут устанавливать дополнительные льготы.

Льготы для инвалида 2 группы

При открытии ИП граждане со второй группой инвалидности пользуются практически теми же привилегиями, что инвалиды первой группы.

У вас также есть льготы на уплату транспортного налога, вы освобождены от уплаты налогового сбора за личную недвижимость (кроме земельных участков).

Льгота по уплате земельного налога аналогична привилегиям первой группы — вычет предоставляется на Московский или Петербургский участок в вашей непосредственной собственности.

Обратите внимание, что право на стандартные налоговые вычеты прекращается при превышении дохода с начала года 350 000 рублей. Право возобновится автоматически с началом нового года.

Пенсия по инвалидности является самой существенной льготой. При оформлении ИП пенсия не отменяется! Это социальная выплата, никак не связанная с предпринимательской деятельностью. Этот доход не будет облагаться налогом, как и другие государственные субсидии, которые вы получаете.

В отношении страховых взносов и акцизов никаких льгот не предусмотрено.

Льготы для инвалидов 3 группы

Индивидуальные предприниматели с третьей группой инвалидности имеют право на освобождение от взносов по предпринимательской деятельности, только если сумма прибыли от ведения бизнеса в расчетном периоде не превысила 100 000 рублей. В остальных случаях взносы уплачиваются в полном объеме.

1. Для ИП 3 группы на ПСН предусмотрен дисконт на стоимость патента в размере 30%.
2. Главное отличие по льготам от первой и второй групп в том, что для инвалидов с 3 группой не предусмотрены льготы на уплату подоходного налога (исключение делают для инвалидов с детства).
3. Обратите внимание: при использовании УСН льготы для инвалидов работать перестают!
4. Дополнительный налоговый вычет в 3000 руб. предоставляется инвалидам всех групп, если инвалидность получена в результате:

• Аварии на Чернобыльской АЭС
• Аварии на ПО “Маяк”
• Участия в ВОВ
• Увечья или контузии военнослужащего при исполнении

Иные социальные привилегии

В России для инвалидов предусмотрено несколько видов льгот и привилегий. К примеру, при желании стать ИП в неизвестной для себя профессии вы можете воспользоваться правом на бесплатное образование.

Перечень привилегий для инвалидов в России:

• Социальная пенсия
• Право на бесплатный проезд в общественном транспорте и получение лекарственных средств (если не был оформлен обмен на материальную доплату)
• Право на получение путевок в санатории (для работающих инвалидов — скидка 50%)
• Предоставление дополнительного отпуска до 60 календарных дней (без оплаты)
• Скидка 50% на услуги ЖКХ (для всех групп, а за капитальный ремонт — только для 1 и 2 группы)
• Право на получение жилья, по увеличенной норме площади 36 кв.м.
• Освобождение от уплаты имущественного налога (для инвалидов 1 и 2 групп)
• Бесплатная парковка в специально отведенных местах (если на транспортном средстве есть значок “инвалид”)

В органах социальной защиты вашего региона вам предоставят полный перечень льгот и привилегий по вашему территориальному субъекту. Желаем удачи в бизнесе!

Для ИП с инвалидностью упростили процедуру получения статуса социального предприятия

• Для ИП с инвалидностью упростили процедуру получения статуса социального предприятия
• Это позволит данной категории предпринимателей получать дополнительные меры поддержки
• С марта индивидуальные предприниматели, являющиеся инвалидами и осуществляющими предпринимательскую деятельность без привлечения работников, смогут получить статус социального предприятия.

Соответствующие изменения внесены в Приказ Минэкономразвития России от 29.11.2019 № 773 «Об утверждении Порядка признания субъекта малого или среднего предпринимательства социальным предприятием и Порядка формирования перечня субъектов малого и среднего предпринимательства, имеющих статус социального предприятия».

Нововведение позволит увеличить число социальных предприятий и даст возможность ИП с инвалидностью получать дополнительные меры поддержки.

Напомним, что ранее статус социального предприятия был доступен только для субъектов МСП, которые трудоустраивают работников из социально уязвимых категорий, в том числе инвалидов.

При этом, действовало условие, что по итогам предыдущего календарного года среднесписочная численность лиц, относящихся к любой из таких категорий, должна была составлять не менее 50% (но не менее двух лиц).

При этом доля расходов на оплату их труда – не менее 25% процентов.

Теперь, если индивидуальным предпринимателем является гражданин с инвалидностью, соблюдение перечисленных выше требований не является обязательным.  Для получения статуса ему потребуется предоставить соответствующее заявление, отчет о социальном воздействии и копию справки, подтверждающую факт установления инвалидности.

«Данный статус позволяет воспользоваться мерами государственной поддержки, в том числе, налоговыми льготами, а также правом на подачу документов на участие в конкурсе на получение гранта в форме субсидии из областного бюджета на реализацию проекта в сфере предпринимательства.

Для реализации возможности получения гранта, социальному предпринимателю, получившему впервые этот статус в 2023 году, необходимо пройти обучение, которое будет организовано в центрах «Мой бизнес». Прием заявок для участия в конкурсе на получение средств гранта запланирован на июль 2023 года.

Вся официальная информация будет размещена на ресурсах центра «Мой бизнес», — рассказала директор Информационно-консалтингового агентства Самарской области Наталья Дейч.