Как открыть ИП для грузоперевозок

4 МИН

Грузоперевозки: как вести бизнес без проблем

В России в сфере только автомобильных грузоперевозок работают более 42 тысяч организаций с основным кодом ОКВЭД 49.41. Часто компании-перевозчики не уделяют достаточно внимания заполнению транспортных накладных, не хранят документы и используют расчётный счёт для посторонних трат. Собрали рекомендации, как избежать типичных ошибок бизнеса в сфере грузоперевозок.

Когда формируете платёжку — убедитесь, что в назначении указаны реквизиты договора (номер, дата и наименование услуги). Например, «Оплата по договору купли-продажи автозапчастей № 117 от 14.10.2022». Это позволит банку идентифицировать платёж и определить характер операций по счёту. Расходы для предпринимательской деятельности оплачивайте бизнес-картой или с расчётного счёта.

Очень важно разграничивать операции по счёту юридического лица и личные расходы. Расчётный счёт юрлица предназначен исключительно для ведения бизнеса.

Так, с расчётного счёта вы можете оплачивать ремонт транспортного средства во время рейса, а вот коммунальные платежи за жилье вносить не стоит.

Свой доход — например, если вы индивидуальный предприниматель — переводите с расчётного счёта на ваш счёт физического лица с назначением «Доходы от предпринимательской деятельности», и только после этого тратьте деньги на себя.

Часто у юридического лица или предпринимателя несколько расчётных счетов в разных банках, а платежи в бюджет и внебюджетные фонды проводятся преимущественно с одного из них. А иногда — наличными от имени физических лиц. Мы рекомендуем оплачивать налоги с расчётного счета юридического лица и предоставлять подтверждение по первому запросу банка.

Чтобы узнать свой коэффициент налоговой нагрузки (КНН), нужно разделить сумму всех налогов и взносов, уплаченных в бюджет, на сумму всех расходных операций и умножить полученное значение на 100%.

Средний КНН в зависимости от отрасли каждый год публикует ФНС. Для сферы транспортировки и хранения этот показатель за 2021 год составляет 6%.

Дополнительно вы можете воспользоваться налоговым калькулятором.

Если ваше сотрудничество с контрагентом надолго — своевременно оформляйте и подписывайте дополнительные соглашения о продлении договора на оказание транспортных услуг.

Ведите учёт первичных документов — договоров, дополнительных соглашений к ним, транспортных накладных и т. д. Они могут понадобиться для сверки расчётов или предъявления претензии контрагенту.

Кроме того, их может запросить банк.

Хранить расходные документы нужно не менее пяти лет, в том числе и на УСН «Доходы» (п.1 ст.29 ФЗ «О бухучёте» от 06.12.2011 № 402).

Если банк направит запрос с просьбой предоставить документы и сведения по проводимым операциям, рекомендуем своевременно на него ответить. Если документы по какой-то причине отсутствуют — в ответ на запрос банка поясните схему вашей работы.

СберБизнес предоставляет всем предпринимателям бесплатные консультации по 115-ФЗ. Даже если у вас нет расчётного счета в Сбере, и вы хотите получить рекомендации по ведению бизнеса в соответствии с законодательством РФ, обратитесь по номеру горячей линии для корпоративных клиентов 0321 доб. 6 с мобильного или 88005555777 доб. 6 с городского телефона.

???? Как оформить ИП для грузоперевозок: пошаговая инструкция

При регистрации ИП любой бизнесмен автоматически становится плательщиком ОСНО — основной системы налогообложения. Этот режим подходит для крупных компаний со сверхприбылью и большим штатом сотрудников. ОСНО хороша тем, что не ставит ограничений по доходам и сотрудникам. Но этот режим неудобен для начинающих, потому что требует строгой отчётности и уплаты большого количества налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=4zOm2zCp57Q\u0026pp=ygU-0JrQsNC6INC-0YLQutGA0YvRgtGMINCY0J8g0LTQu9GPINCz0YDRg9C30L7Qv9C10YDQtdCy0L7Qt9C-0Lo%3D

Для начинающих предпринимателей в сфере грузоперевозок есть более простые и выгодные спецрежимы:

•УСН 6% — упрощённая система налогообложения с налогом на доход;
•УСН 15% — упрощённая система налогообложения с налогом на прибыль;
•ПСН — патентная система налогообложения;
•НПД — налог на профессиональный доход.

Рассмотрим подробнее каждый из перечисленных вариантов.

УСН 6%

Налог в размере 6% платится с доходов. Доходом считается любая выручка от предпринимательской деятельности без вычета расходов. Владелец бизнеса может иметь не более 130 работников.

За себя и сотрудников нужно платить страховые взносы, но эти суммы можно вычитать из налогооблагаемой базы. Сумма ежегодного дохода не должна превышать 219,2 млн рублей.

При превышении лимитов по прибыли и количеству сотрудников предприниматель автоматически переходит на ОСНО. В регионах могут действовать свои, более низкие ставки УСН вплоть до 1%.

УСН 15%

Отличается от УСН 6% только тем, что налог составляет 15% и платится с прибыли. Прибылью считаются доходы за вычетом расходов. Расходами считаются только документально подтверждённые затраты на бизнес.

ПСН

Патентная система индивидуальна для разных регионов и охватывает конкретные виды деятельности. Налог разовый и платится во время покупки патента. Для каждого вида деятельности налог устанавливается исходя из теоретических расчётов. Сумма годового дохода ИП не должна превышать 60 млн рублей.

Можно иметь до 15 сотрудников и до 20 машин. Патент действует от месяца до года. Нужно платить страховые взносы за себя и работников. Сумму страховых взносов можно вычесть из налогооблагаемой базы.

Необходимо получать отдельные патенты на разные виды бизнеса и отдельные патенты на один и тот же вид бизнеса, если он ведётся в разных регионах.

НПД

Налог платится на весь доход без вычета затрат. Ставка налога — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юрлицами. Наёмных работников иметь нельзя.

Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Уменьшить налогооблагаемую базу можно только с помощью разового налогового вычета в размере 10 000 рублей.

Самостоятельно вести налоговую отчётность не нужно. Платить страховые взносы не нужно.

Сводная таблица для сравнения налоговых режимов поможет оценить налоговую нагрузку:

Как открыть ИП для грузоперевозок

Порядок регистрации ИП не зависит от деятельности, которой он планирует заниматься. Если предприниматель будет оказывать услуги по перевозке грузов, никаких специальных действий для этого ему совершать не придётся. Нужно только выбрать подходящий налоговый режим, указать правильный ОКВЭД в заявлении и подать уведомление в Ространснадзор.

Кто может открыть ИП для грузоперевозок

Зарегистрироваться в качестве ИП могут российские граждане, иностранцы и лица без гражданства. Они должны быть без психических и других заболеваний, влияющих на дееспособность.

Иностранцам и лицам без гражданства для оформления ИП понадобится документ, подтверждающий право проживать в России — вид на жительство или разрешение на временное проживание. Гражданам РФ нужна прописка в паспорте, а если её нет — документ о регистрации по месту жительства.

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Оквэд для грузоперевозок

На листе А заявления о регистрации ИП нужно указать ОКВЭДы — коды видов деятельности, которой будет заниматься предприниматель. Их берут из классификатора ОК 029-2014. В заявлении указывают как минимум первые четыре цифры кода, то есть группу ОКВЭД.

Грузоперевозкам подходит ОКВЭД 49.41 — деятельность автомобильного грузового транспорта, 49.42 — услуги по автоперевозкам физическим и юридическим лицам при переезде.

Вид деятельности можно указывать конкретнее, например, подгруппы 49.41.1 — перевозка специализированным автотранспортом, 49.41.2 — перевозка обычными фурами, грузовиками и т.д.

Основной ОКВЭД должен быть один, а дополнительных — любое количество, но в пределах разумного. Сопутствующими услугами по грузоперевозкам часто бывают:

52.10.9 — складирование и хранение прочих грузов;
52.29 — вспомогательная прочая деятельность, связанная с перевозками.

Какая система налогообложения выгоднее для грузоперевозок

При регистрации бизнеса будущему ИП нужно разобраться, какая система налогообложения ему подойдёт. По умолчанию всем присваивают ОСНО — общий режим, при котором больше всего налогов и отчётов. Но ИП могут применять спецрежимы УСН, ПСН или НПД. Сообщить об этом в налоговую лучше одновременно с подачей документов для регистрации.

УСН

На упрощённой системе налогообложения есть два варианта уплаты налога:

6% со всех доходов;
15% с разницы между доходами и расходами.

Это стандартные размеры ставок. Региональные власти могут их понижать: на УСН «Доходы» — до 1%, на «Доходы минус расходы» — до 5%, а также вводить дополнительные условия для их применения. Информацию по размерам налога для своего региона можно посмотреть на сайте ИФНС. В некоторых субъектах РФ ещё действуют налоговые каникулы — ставка 0% для новых ИП.

На доходной УСН из налога можно вычитать суммы страховых взносов за себя и работников. Если у ИП нет сотрудников, можно уменьшить налог полностью. Если есть — до 50%. Доходная упрощёнка выгодна тем, у кого мало расходов.

На доходно-расходной УСН из доходов можно вычесть документально подтверждённые расходы и посчитать налог с этой разницы. При стандартной ставке УСН 15% доля расходов бизнеса должна составлять от 70% — тогда этот вариант упрощёнки будет выгодным.

При грузоперевозках затрат бывает много — бензин, дизтопливо, техническое обслуживание машины, платежи в систему «Платон» и т.д. Но учесть можно не все, а только перечисленные в статье 346.16 НК РФ. Например, нельзя уменьшить доходы на оплату проезда по платным дорогам — в перечне такого пункта нет.

При любых расходах налог на УСН не может быть ниже минимального — 1% от доходов. Его придётся заплатить, даже если у ИП будут убытки.

Страховые взносы ИП за себя — это 43 211 рублей в 2022 году. Их нужно платить при любом варианте УСН, даже если нет доходов и деятельность не ведётся. Есть ещё дополнительные взносы — 1 % от годового дохода свыше 300 тыс. руб.

Один раз в год нужно подавать в ИФНС налоговую декларацию по УСН, даже если ИП ничего не заработал.
ПСН
Патентную систему налогообложения можно применять, если она действует там, где ИП планирует заниматься грузоперевозками. На патенте есть ограничения:

численность сотрудников — не больше 15 человек;
годовой доход — не более 60 млн руб.;
автотранспорт должен принадлежать ИП на праве собственности, пользования, владения, распоряжения;
общее количество автотранспортных средств — не более 20 единиц, причём в региональных законах это значение может быть меньше.

Сколько надо платить на патентной системе, можно уточнить в калькуляторе на сайте налоговой.

Патент по грузоперевозкам действует в указанном в нём субъекте РФ. Но если ИП перевозит грузы между регионами, покупать несколько патентов не придётся. В этом случае место ведения деятельности определяют по месту заключения договоров на автоперевозку. Пункт назначения или отправления грузов может быть в другом регионе.

ИП на ПСН тоже уплачивает за себя страховые взносы. Декларации по патентной системе нет.

НПД

Граждане России или других государств — членов ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Армения, Киргизия) могут выбрать налог на профессиональный доход для самозанятых. Он подходит и для грузоперевозок. Стать плательщиком НПД может ИП или физлицо. У этого спецрежима тоже есть ограничения:

годовые доходы — до 2,4 млн руб.;
нельзя нанимать работников;
нельзя совмещать с патентом и упрощёнкой.

Ставки налога для самозанятых: по доходам от физлиц — 4%, от юрлиц — 6%. Платить нужно ежемесячно. Если доходов не было, к уплате ничего не будет.

Рассчитывать платежи самостоятельно не придётся — всё почитается автоматически в приложении «Мой налог». При регистрации самозанятости дают налоговый бонус — вычет в сумме 10 тыс. руб. Он расходуется сам по мере занесения доходов — уменьшает налоговые ставки до 3% от физлиц и 4% от организаций.

Самозанятому ИП не нужно платить страховые взносы за себя и сдавать отчётность.

Особенности сферы грузоперевозок для ИП

Услуги по перевозке грузов с ОКВЭД 49.41.1 и 49.41.2 относятся к видам деятельности, по которым надо подавать уведомление о начале ведения предпринимательской деятельности. Сделать это нужно после постановки на учёт в налоговой инспекции, но ещё до начала грузоперевозок.

Уведомление заполняют по форме из приложения № 2 к Правилам, утверждённым Постановлением Правительства РФ № 584 от 16 июля 2009 года. Подают его в территориальное управление Ространснадзора любым удобным способом — лично, ценным письмом с описью вложения, через МФЦ, Госуслуги. Для отправки в электронном виде нужна усиленная квалифицированная электронная подпись ИП.

Если предприниматель решит заниматься международными грузоперевозками, нужно получить допуск в Ространснадзоре. Для этого подают заявление с копиями подтверждающих документов из п. 9 Постановления Правительства РФ № 845 от 01.06.

2021. При положительном решении Ространснадзор внесёт запись о допуске в специальный реестр перевозчиков и разместит эту информацию на своём сайте. ИП получит уведомление о том, что он допущен к международным автомобильным перевозкам.

Для грузоперевозок предпринимателю нужно оформлять специальные документы — договоры перевозки грузов, товарно-транспортные накладные, акты об оказании транспортных услуг, путевые листы.

Статья актуальна на 22.02.2023

Ип для грузоперевозок: как зарегистрировать, какие коды оквэд выбрать

Бизнесу

/ 24 августа 16:25

Чтобы заниматься доставкой грузов по России, необязательно регистрировать крупное ООО — вполне достаточно статуса индивидуального предпринимателя. Рассказываем, как открыть ИП для грузоперевозок.

Объем грузоперевозок автотранспортом в России в 2022 году составил 5,5 млрд тонн. Источник: unsplash.com

Грузоперевозки — хорошо зарекомендовавший себя бизнес: клиентов много, конкуренция хоть и есть, но заказов хватает всем. Как правило, большинство предпринимателей не приходят в этот вид деятельности «с улицы».

Многие ИП раньше сами работали водителями, перевозящими грузы, или менеджерами, принимающими заказы. Когда понимаешь многие нюансы работы, строить бизнес намного проще. Впрочем, новичкам дорога в сферу грузоперевозок тоже открыта — начать может любой.

https://www.youtube.com/watch?v=4zOm2zCp57Q\u0026pp=YAHIAQE%3D

Для начала нужно решить несколько вопросов. Основной из них — какой выбрать код ОКВЭД. Так называется документ, в котором перечисляются виды деятельности, разрешенные в России, и их уникальный код.

Для ИП в сфере грузоперевозок выбирают пункт «Деятельность автомобильного грузового транспорта». Цифровой код — 49.41.

Если потребуется расширить виды услуг, то заранее выбирайте дополнительные коды. Конечно, их можно добавить и потом, но для этого нужно будет отправить заявку в налоговую службу.

Кстати, о налогах: после регистрации ИП предприниматель по умолчанию становится плательщиком основной системы налогообложения. Если у вас крупная компания с большим количеством сотрудников, то ОСНО — то, что надо. У нее нет ограничений по прибыли и штату.

Но если вы только вливаетесь в бизнес, то такая система, скорее всего, будет слишком сложной. Для нее характерны большое количество разных налогов, а также строгое оформление отчетов.

Любой бизнес требует первоначальных вложений, которые есть не у всех и не всегда. Кредит для бизнеса от Совкомбанка поможет начать свое дело в грузоперевозках или любой другой сфере.

Выберите подходящую кредитную программу, оставьте заявку на сайте и уже через несколько минут получите решение от специалиста банка.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Можно сесть за баранку самому, а можно нанять водителя. Источник: unsplash.com

Начинающим ИП лучше выбрать более простую систему оплаты налогов, например:

упрощенную. Есть два вида: УСН 15% с оплатой налога на прибыль или на доход (УСН 6%);
патентную (ПСН);
НПД.

Самая древняя русская монета называлась «златник», ее чеканили вскоре после Крещения Руси князем Владимиром.

«Упрощенка» подойдет не для каждого предпринимателя. Чтоб платить налоги по этой системе, бизнес должен отвечать определенным требованиям:

работать на индивидуального предпринимателя должны не более 100 сотрудников, включая штат, внешних исполнителей и работников по договорам ГПХ;
годовой доход не должен превышать 188,55 млн рублей.

Если хотя бы одно условие не соблюдается, то ИП автоматически переводится на ОСНО.

Процент налоговых взносов будет зависеть от выбранного вида «упрощенки»:

6% — если платить за любой доход, не вычитая расходы;
15% — при оплате налога на доход за вычетом расходов.

Налоговый кодекс предусматривает и повышенные ставки, если в штате от 100 до 130 человек, а сумма дохода составляет от 188,55 до 251,4 млн рублей в год:

8% — для УСН по доходу;
20% — для системы «Доход минус расход».

Кстати, в некоторых регионах размер налогов по УСН может быть ниже, вплоть до 1% по системе «Доход минус расход».

Как заработать и посмотреть страну? Работая водителем в своей компании, занимающейся грузоперевозками. Источник: unsplash.com

Патент на грузоперевозки также требует от ИП:

доход за год не больше 60 млн рублей;
в парке автомобилей не более 20 единиц;
в штате числится не более 15 сотрудников.

Налог при этом платится всего один раз — при приобретении патента. Размер будет зависеть от вида деятельности и региона. Хотите работать сразу в нескольких субъектах — для каждого из них придется покупать отдельный патент.

Срок действия патента составляет от одного до 12 месяцев. За сотрудников (как и за себя) нужно платить страховые взносы. Их можно вычесть из налогооблагаемой суммы.

Налог на профессиональный доход

НПД нужно платить на любой доход. При этом его размер будет зависеть от того, с кем вы работаете:

4% — с физлицами;
6% — с юридическими лицами и другими индивидуальными предпринимателями.

Сумма годового дохода не должна быть более 2,4 млн рублей. Работников нанимать вообще нельзя. Поэтому никаких страховых взносов не предусмотрено.

Но сумму налогооблагаемой базы уменьшить все же можно. Правда, только один раз. И лишь на 10 000 рублей.

Как выбрать систему оплаты налогов:

НПД — если не планируете нанимать работников, а ваш годовой доход не превысит 2,4 млн рублей;
«упрощенка» 15–20% — если сумма расходов превысит 60% от получаемого дохода;
УСН 6–8% — если расход будет менее 60% от доходов;
патент — если он предусмотрен в вашем регионе.

Зарегистрировать ИП через портал госуслуг можно с помощью смартфона. Источник: KateV28 / Shutterstock.com

Еще нет зарегистрированного ИП, и не знаете, с какой стороны подойти к вопросу? Совкомбанк готов предоставить помощь в оформлении статуса индивидуального предпринимателя.

https://www.youtube.com/watch?v=-wXLsBYpjT8\u0026pp=ygU-0JrQsNC6INC-0YLQutGA0YvRgtGMINCY0J8g0LTQu9GPINCz0YDRg9C30L7Qv9C10YDQtdCy0L7Qt9C-0Lo%3D

Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

С чего начать бизнес по грузоперевозкам новичку? Конечно, с регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Для этого нужно:

Подать заявку в налоговый орган по месту регистрации. Удобнее всего сделать онлайн — через сайт ФНС.
Подобрать ОКВЭД. Как мы уже писали, выбирать нужно код 49.41. Также можно указать дополнительные коды.
Подать документы: копию паспорта (все страницы), заявления (форма Р21001), уведомление о выбранном режиме, квитанцию об уплате госпошлины (800 рублей).

Удобнее всего сделать это через Госуслуги, но потребуется подтвержденный профиль и усиленная КЭП.Также документы можно подать в налоговом органе, через нотариуса либо онлайн через портал налоговой службы. Государственную пошлину нужно платить только при личном посещении отделения ФНС;

Дождаться ответа от регистрирующего органа. Если вы все сделали правильно, то на электронную почту получите подтверждение — лист записи Единого госреестра индивидуальных предпринимателей.

В случае отказа устраните ошибки (например, вы предоставили не все копии страниц паспорта) и подавайте документы снова. Если сделать это в течение трех месяцев, то госпошлину можно не платить.

После регистрации вы можете начать свой бизнес в сфере грузоперевозок — перевозить грузы сами или нанять водителей с их личным транспортом.

Заключение

В России начать бизнес по перевозкам грузов может любой индивидуальный предприниматель. Главное — выбрать оптимальный налоговый режим, чтобы дело приносило максимальную прибыль владельцу.

Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Бизнес в грузоперевозках: как все сделать правильно?

У этой отрасли немало нюансов и рисков. Расскажем, что необходимо учесть, если вы решили открыть бизнес по транспортировке грузов.

Какой вид грузоперевозок выбрать?

Как показывает практика, тем, кто организует такой бизнес с нуля, выгоднее заниматься автомобильными перевозками. Достоинства подхода — простота регистрации, низкие вложения и высокий спрос на услуги. Но стоит учитывать, что:

большую часть рынка занимают транспортировки генеральных грузов или заказы с полностью загруженным автомобилем;
крупнейший сектор – это грузы сборного типа: один автомобиль грузит товар со склада, где сконцентрированы разные отправители;
негабаритные и опасные грузы занимают лишь 3% и 7% рынка соответственно;
грузы до 3,5 т перевозят на ГАЗ-3302, «Газель Next» и «Газель Бизнес», Volkswagen Crafter. Эти автомобили подходят для транспортировки стройматериалов, продуктов, бытовой химии, сырья и комплектующих;
грузы до 5 т лучше перевозить на фургонах, крупногабаритные товары — на еврофурах.

Что учесть при организации бизнеса?

Проанализировать деятельность конкурентов в регионе, определить актуальные виды товаров для доставки, удобные автомобили и т.д.
Разработать бизнес-план, включив в него:

этапы реализации проекта;
маркетинговую стратегию;
расчет затрат на оборудование и транспорт;
оценку прибыли и периода окупаемости;
оценку рисков и меры по их снижению.

Важно осознавать, что грузоперевозки — бизнес, требующий соблюдения всех законодательных норм.

Выгодно ли это?

Начинающему предпринимателю для старта может понадобиться от 400 тысяч до 1,5 млн рублей, а в экспедиторскую компанию необходимо вложить минимум 5 млн рублей.

Чтобы понять, какую прибыль может принести бизнес, из предполагаемых доходов нужно вычесть себестоимость перевозки. В нее включаются затраты на:

аренду техники,
обслуживание инвентаря,
ГСМ,
зарплату персонала.

Стоит учесть и косвенные затраты:

накладные расходы,
питание экспедиторов,
услуги связи,
зарплата менеджеров и пр.

Если бизнес уже работает, важно сравнить результаты текущего и предыдущего отчетного периодов: доходы должны превышать себестоимость в три раза. Период окупаемости бизнеса обычно составляет от 5 месяцев до 3 лет.

Какую форму собственности выбрать?

Мелким фирмам или частникам, которые начинают бизнес на грузоперевозках, выгоднее оформить ИП – можно будет работать на специальных налоговых режимах УСН или ПСН. При увеличении штата, парка техники и прибыли, придется перейти на ООО.

При регистрации бизнеса по грузоперевозкам нужно выбирать из следующих кодов ОКВЭД:

49.41 — Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам
49.42 — Предоставление услуг по перевозкам
63.40 — Организация перевозок грузов.

Также необходимо оформить разрешительные документы – лицензия нужна для транспортировки опасных грузов и авиаперевозок, но не требуется для доставки в черте города и в малых объемах.

Для автомобильной грузоперевозки на дистанцию свыше 50 км требуется подготовить следующие документы:

путевой лист,
страховку,
накладную,
акт приема-передачи,
договор на оказание услуг.

Купить грузовик или арендовать?

На старте более выгодными будут аренда или лизинг техники.
Для перевозок в пределах города или области достаточно будет фуры средней вместимости, для межрегиональной работы нужен более крупный транспорт.
Решение взять машину в кредит оправдано, если уже накоплена база постоянных клиентов, гарантирующих покрытие затрат на выплату процентов банку.

Как искать клиентов?

После обретения транспорта нужно определиться со следующими моментами:

Территориальное покрытие, направления маршрутов, пробеги, отправка товара за границу.
Тип перевозимых грузов (товары должны соответствовать габаритам транспорта и условиям перевозок).
Целесообразность наличия офиса, его аренда.
Информирование об услугах (в том числе профильные форумы, соцсети, сайт компании). Информацией о фирмах, нуждающихся в транспортировке грузов, обладают диспетчерские компании, но их заработок строится на том, что они взимают за это свой процент. Для новичков такой вариант не подойдет – они не закроют простой.

Каких ошибок избегать?

Отсутствие долгосрочных планов по развитию бизнеса, основанных на качественных расчетах. Необходимо учитывать стартовый капитал и его источники, расписать деятельность на 1-2 года вперед, по ходу корректировать стратегию и прогнозы.
Покупка подержанных машин и/или найм персонала без опыта. Все это оборачивается дополнительными издержками на более частый ремонт транспорта и снижением качества услуг.
Бюрократическая путаница. Необходимость оформлять множество документов, включая транспортные накладные, заявки и поручения на перевозку, УПД, реестры рейсов влечет за собой бумажную волокиту, которая отнимает много сил, времени и увеличивает растерянность, особенно на первых порах.

Чтобы не тратить ресурсы на документооборот, переведите перевозочные документ в «цифру» — подключитесь к сервису ЭТрН от СберКорус. С его помощью вы ускорите документооборот в 4 раза, а транспортную накладную создадите и направите на подписание всего за одну минуту.

К тому же, сервис исключает возможность утери документов, а в случае ошибки документ можно всегда исправить и подписать заново — без задержек в логистической цепочке.

Налогообложение для грузоперевозок в 2023 году

Из специальных налоговых режимов для юрлиц‑грузоперевозчиков доступна только дорогая платная трасса «УСН». А вот предпринимателям можно выбирать: работать на УСН или перейти на патент. Что учесть грузоперевозчикам при работе на указанных спецрежимах, расскажем в статье.

Как рассчитать налоги по УСН
Как применять патент
Зачем УСН при патенте

На упрощенке два варианта расчета налога:

Выбрать можно только один вариант, а изменить — не чаще 1 раза в год.

Упрощенка с объектом Доходы — Расходы

С точки зрения элементарной математики вариант «Доходы — Расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% от выручки. Но не все подряд затраты могут уменьшать налог.

«Солярка подешевле по чужой заправочной карте» или «запчасти по себестоимости от приятеля» реальными расходами не станут, хоть деньги на них потрачены настоящие.

По факту такой налог выбирают компании, где строгий бухгалтер следит за тем, чтоб по каждому истраченному литру топлива были:

Выбор этого варианта означает ведение полноценного учета, так как иначе налог правильно не посчитать.

https://www.youtube.com/watch?v=-wXLsBYpjT8\u0026pp=YAHIAQE%3D

Но если требования Налогового кодекса учет усложняют, то современные учетные системы помогают упросить. Так, например, в бухгалтерской программе СБИС реализованы:

распознавание первички по сканам,
авторасчет налога,
заполнение книги учета (КУДиР) и декларации по УСН.

Упрощенка с объектом «Доходы»

«Доходная» УСН — это по‑настоящему упрощенный налоговый режим с элементарным расчетом. Расходы подтверждать и проверять не нужно. Можно уменьшить сумму налога на фиксированные взносы ИП и взносы с зарплаты.

Из обязательного в налоговом учете — только книга учета и декларация по УСН. Но и в этом случае рекомендуем вести учет в программе — это быстрее, проще и следить за изменениями закона не потребуется.

Достаточно одного патента на перевозку из разных регионов в разные регионы, если договор на перевозку заключен в том субъекте РФ, где этот патент получен. То есть получать патент в других регионах, где находится пункт отправления или назначения, при таком оформлении не нужно, независимо от маршрутов доставки в пределах России (письмо ФНС от 29.12.2020 № КВ‑4‑3/21782).

ИП живет в Москве. Там по месту жительства получил патент на оказание автотранспортных услуг.

Заключил в Москве с разными лицами договоры на перевозку грузов: по первому договору груз везут из Москвы в Санкт‑Петербург, по второму — из Московской области в Калугу, по третьему — из Владимира в Ярославль.

В указанном случае предпринимателю не нужно получать дополнительные патенты.

В любой момент нужно быть готовым обосновать свое право на единственный патент. Как мы знаем, не всегда заказчик или диспетчер готовы оформить договор с нужным вам регионом.

Тут можно «подстраховаться»:

Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
Пишите в договорах грузоперевозки место заключения — регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
Подчеркивайте в любых фактах деятельности привязку к территории патента. Например, укажите на сайте место деятельности — регион патента. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
Ведите книгу учета доходов по патенту. Во‑первых, этого требует закон. Во‑вторых, вам будет проще контролировать свой учет.

Как доказать право на патент

Если налоговая однажды затребует пояснения, письменно объясните, почему используете один патент. Приложите:

актуальные письма контролеров;
решения судов по соответствующей тематике;
несколько договоров на грузоперевозки с правильным местом оказания услуг.

Оказываю услуги на территории субъекта РФ, в котором получен патент. Договоры на грузоперевозки заключаю на территории этого региона, что соответствует правовой позиции, изложенной в письмах Минфина:

от 11.10.2019 № 03-11-11/78446;
от 28.06.2019 № 03-11-11/47410;
от 14.06.2019 № 03-11-11/43299;
от 07.12.2020 № 03-11-11/106476;
от 26.11.2020 № 03-11-11/103163.

Эту позицию подтверждают:

письмо ФНС от 29.12.2020 № КВ‑4‑3/21782,
судебная практика.

Если теряете право на патентную систему налогообложения и не совмещали ее с упрощенкой, автоматически оказываетесь на общем режиме налогообложения (ОСНО). Это невыгодно с точки зрения налогов. Поэтому грамотное решение — сразу параллельно применять УСН и ПСН:

Потому что всегда есть риск превысить лимиты патентного режима по численности, количеству машин или выручке. При совмещении УСН и ПСН потерять право на патент не так страшно — автоматически окажетесь на спецрежимной упрощенке.
Врамках упрощенной системы выгодно заниматься другими, не патентными видами деятельности. Например, это могут быть экспедиторские услуги, работы грузчика и т.п.

Многие выбирают патент и УСН 6% «Доходы», чтобы в случае доначисления не платить НДС по ОСНО и не заморачиваться с расходами.

Онлайн-бухгалтерия

Подключить

Последние новости

https://www.youtube.com/watch?v=ZXtycF0dETM\u0026pp=ygU-0JrQsNC6INC-0YLQutGA0YvRgtGMINCY0J8g0LTQu9GPINCz0YDRg9C30L7Qv9C10YDQtdCy0L7Qt9C-0Lo%3D

Последние новостиОтмена ЕНВД: что делать дальше

С 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Публикуем пошаговую инструкцию, что делать, если вы используете этот спецрежим.

Патентная система в автомобильных грузоперевозках. Советы предпринимателям – Дзен – АТИ, Центр: Система грузоперевозок

Можно ли выбрать ПСН в качестве основной системы для грузоперевозок? Да, но для этого необходимо соблюдать несколько простых правил.

Об этих правилах рассказывает владелец Центра содействия бизнесу «Советникъ» Эльвира Пожарская.

Грузоперевозки заслуживают отдельного обсуждения, в первую очередь из-за туманности Налогового кодекса. Предприниматели, перевозящие грузы по всей стране не понимают, сколько патентов и где им нужно покупать. Сегодня мы попробуем разобраться в этом вопросе.

Прежде всего выясним, откуда растут ноги этого непонимания. Давайте заглянем в Налоговый кодекс. В нём есть слова о том, что патент действует на всей территории субъекта федерации за небольшим исключением, которое не касается грузоперевозок.

Зафиксируем: патент действует на всей территории региона, в котором он куплен.

У предпринимателя возникает вопрос: а если купив патент, например, в Москве, необходимо доставить груз в Санкт-Петербург, неужели нужно покупать патент еще и в Петербурге? А если по пути нужно еще и прихватить что-то в Ленобласти, придётся покупать три патента? Если читать Налоговый кодекс буквально, то складывается впечатление: да, нужно три патента. Нас с вами это совершенно не устраивает, поэтому давайте вместо Налогового кодекса почитаем что-нибудь более позитивное, например судебную практику.

В 2015 году закончилось разбирательство по делу, в рамках которого налоговая пыталась получить с предпринимателя 2,5 млн дополнительных налогов за то, что он, купив патент в Удмуртии, оказывал свои услуги по всей стране. Суд встал на сторону предпринимателя.

И хоть народная мудрость уверяет, что нужно учиться на чужих ошибках, я предлагаю поучиться на чужом успехе и воспользоваться опытом этого предпринимателя.

Мы составим краткий список условий, при соблюдении которых вы сможете в случае возникновения споров с налоговой смело показывать это решение и настаивать на том, что ваша трактовка законодательства совпадает с позицией судов.

Первым делом обсудим место покупки патента. Это должен быть регион, в котором находится ваш головной центр. Если вы частный перевозчик, который работает сам на себя, то это регион, в котором вы живёте.

Если у вас есть несколько автомобилей, на которых ездят ваши сотрудники, то патент надо покупать в том регионе, где вы организовали себе рабочие условия – сняли офис для менеджеров, организовали стоянки для машин, нанимаете людей и так далее.

Если это место совпадает с регионом, в котором вы зарегистрированы как ИП – еще лучше.

Оформление документов

Суд в первую очередь смотрит на документы, поэтому они обязательно должны быть составлены правильно.

Договор на перевозку должен быть заключен в том регионе, где вы купили патент, и это обязательно нужно отразить в тексте. Обычно место заключения договора указывается на первой странице рядом с датой.

Во всех сопутствующих документах вроде акта выполненных работ и заявки на перевозку стоит указать, что они составлены в том же регионе.

И самое важное: вы должны быть готовы к тому, что ни налоговая, ни суд не будут принимать решение, глядя только на бумаги, которые вы им покажете. Они захотят получить и другие подтверждения того, что эти документы действительно были составлены в том регионе, который в них указан. Вот несколько признаков, которые могут сыграть в вашу пользу.

Если вы принимаете за свои услуги деньги на счет, открытый в банке того региона, где у вас куплен патент, для вас это плюс.
Нанимать сотрудников стоит в этом же регионе.
Во всех внутренних документах тоже указывайте место их составления.
Пригодятся чеки с местных заправок, стоянок, СТО.
Не забудьте про телефон. Если номер, с которого вы принимаете заказы, относится к другому региону, это как минимум подозрительно.
В конце концов, разместите информацию о своём месте работы у себя на сайте.

Этот список можно продолжать бесконечно. Основная мысль: вы должны быть связаны с территорией, на которой покупаете патент, не только припиской в договоре. Эту связь в случае интереса налоговой придётся доказывать.

В некоторых случаях полезно иметь подстраховку в виде УСН. Если вы на неё не переходили, настоятельно рекомендую это сделать.

Патент можно совмещать с «упрощенкой», и в случае, если какие-то доходы нельзя будет отнести к деятельности по патенту, то с них вы заплатите налог по «упрощенке».

Если никаких дополнительных видов деятельности вы не ведёте, самым удачным выбором будет УСН «доходы».

Если заказчики из других регионов по каким-то причинам будут настаивать на том, чтобы в качестве места заключения договора был указан их регион, а не ваш, наличие «упрощенки» вам сильно поможет. Вы просто увеличите стоимость своего предложения на 6,5% и заплатите налоги по УСН.

Если заказчик не хочет рисковать грузом и обращаться к кому-то, кто работает в черную, он согласится на ваши условия.

Напоминаю, что подать уведомление о переходе на УСН со следующего года нужно до 31 декабря, а чтобы с 1 января применять патентную систему, заявление подаётся до 17 декабря. Не забывайте, что налог по упрощенке платится каждый квартал, а по итогам года нужно подать декларацию.

Что делать, если налоговая спросит, почему у вас куплен только один патент?

Вот ссылки на два письма Министерства финансов (1, 2) и судебное постановление, о котором я говорила. Эти документы нужно постоянно держать под рукой.

В ответе на запрос налоговой нужно сообщить, что вы оказываете свои услуги на территории того региона, в котором куплен патент, так как все ваши договоры заключены в этом регионе. В подтверждение своих слов нужно приложить несколько договоров.

И обязательно сделайте приписку, что ваша позиция подтверждается письмами Минфина и постановлением суда.

Подведём итог

Для того чтобы в рамках одного патента осуществлять грузоперевозки по нескольким регионам, нужно выполнить следующие условия:

1. Правильно выбрать регион. Это должно быть место, с которым вы действительно связаны. Например, если в каком-то регионе у вас есть постоянная стоянка, с которой автомобили выезжают в рейс, то стоит купить патент там.

2. Правильно заполнять документы. В качестве места заключения договора и места составления первичных документов обязательно должен быть указан тот регион, в котором у вас куплен патент.

3. Перейти на УСН. Мы советуем выбрать УСН доходы. Если вдруг заказчик будет настаивать на указании в договоре другого места подписания, то вы сможете увеличить стоимость услуги на 6,5% и заплатить с этой сделки упрощенный налог.

4. Помните, что в случае полноценной проверки у вас будут смотреть не только договоры на перевозку.

Сохраняйте любые подтверждения того, что вы действительно связаны с регионом, в котором куплен патент.

Это могут быть чеки с заправок и сервисных центров, договоры аренды гаражей, трудовые договоры с сотрудниками, ваши внутренние документы, расчетный счет, открытый в местном банке и т.д.

5. Будьте готовы к вопросам. Если вы получите требование от налоговой пояснить, почему у вас куплен только один патент, ни в коем случае не игнорируйте его. В своём ответе сошлитесь на письма Минфина и постановление суда. Обязательно приложите к ответу копии нескольких договоров на перевозку.

В завершении видео скажу самое важное. Не используйте эту информацию, чтобы обмануть налоговую и собрать липовые доказательства того, что вы можете работать на одном патенте.

Если для того, чтобы соответствовать параметрам, которые я озвучила, вам нужно как-то подгонять под них свою работу, то скорее всего, вам нельзя работать по одному патенту и в случае серьёзной проверки вы все равно будете в зоне риска.

А вот если всё, что я сегодня рассказала и так относится к вам, то просто будьте повнимательнее с документами и готовьтесь их предъявить для подтверждения своей правоты.

Источник: канал ЦСБ «Советникъ»