Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей

Согласно подсчетам экспертов из РАНХиГС, для 8,7 млн россиян (11,7% экономически активного населения) неофициальные заработки – это единственный постоянный доход, а 30 млн жителей России (40,3% работающего населения) совмещают их с легальной работой.

Таким образом, в России «теневые» заработки составляют 33,7% от ВВП, подсчитали в Международном валютном фонде. Эта цифра выше, чем в государствах Восточной Европы, и сопоставима с африканскими странами.

Чтобы получить налоги с такого объема доходов, чиновники решили урегулировать рынок и ввести для самозанятых граждан специальный налоговый режим. Пока только в рамках пилотного проекта и лишь для фрилансеров из нескольких городов.

В сентябре этого года группа депутатов во главе с председателем налогового комитета Андреем Макаровым внесла в Госдуму соответствующий проект.  

Итоговый вариант как эксперимент

Фрилансеров собираются обложить налогами в качестве эксперимента на 10 лет. Его хотят запустить с 1 января 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Налоговая ставка составит 4% от дохода, если самозанятые работают только с физлицами, и 6% от доходов, если услуги оказываются ИП и компаниям.

Новый налог нужно будет платить тем фрилансерам, чей годовой доход не превышает 2,4 млн руб., то есть 200 000 руб. ежемесячно. Если доход превышает эти суммы, то уже придется регистрироваться как ИП. Иначе грозит уголовная ответственность за неуплату налогов (ст. 198 УК).

При этом самозанятых параллельно освобождают от уплаты НДФЛ и НДС. 

Факт Такая сумма уйдет на реализацию нововведений на практике

Для удобства граждан Федеральная налоговая служба разработала специальное мобильное приложение «Мой налог», через которое в ведомство нужно направлять фискальные чеки за оказанные услуги. Кассовый аппарат для этого приобретать не придется, все чеки будут в электронном виде (можно будет выслать через электронную почту с помощью SMS или QR-кода).

В программу нужно будет лишь корректно вносить все платежи, которые будут поступать за выполненную работу. В конце месяца приложение подсчитает доход и определит сумму налога, который нужно будет уплатить до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. И все это по безналу через «Мой налог» – людям не нужно будет идти в инспекцию.

Фрилансеры, которые перейдут на такой режим, смогут уменьшить сумму налогового вычета до 10 000 руб. Такая сумма в виде бонуса будет начислена каждому в личном кабинете «Моего налога», потратить деньги из приложения можно будет только на уплату сборов, обналичить ее не удастся.

Пенсионные и страховые отчисления самозанятый будет делать по своему усмотрению. 

За несоблюдение такого порядка предусмотрены штрафы. При первом нарушении с провинившегося фрилансера будут взыскивать 20% от суммы, на которую тот не выставил чек, но не менее 1000 руб. А вот в случае рецидива уже точно отнимут 100% дохода, который не был официально учтен. 

Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей

Как налоговики будут определять, скрыл ли от них что-то плательщик, пока непонятно. Вместе с тем штрафовать так будут только зарегистрированных самозанятых граждан. Новеллы носят для фрилансеров из «тестовых регионов» лишь рекомендательный характер. Того, кто получает в год до 2,4 млн руб. и не захочет легализоваться, наказывать пока не станут. 

– Компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые собираются нанимать себе работников. Сотрудничать с зарегистрированным фрилансером будет выгоднее, так как за него не придется платить НДФЛ и страховые взносы.

– Бизнесменам, которые оказывают услуги только физлицам. Они смогут применять низкую ставку в 4%, и это будет выгоднее, чем регистрироваться как ИП и платить 6%.

– Гражданам, которые хотят обезопасить себя от неожиданных блокировок банковских счетов за «подозрительные» денежные переводы по «Антиотмывочному законодательству» (см. «Советы эксперта: что делать компаниям, заподозренным в отмывании средств»).

Трудности могут возникнуть и с определением тех фрилансеров, на которых точно распространяется налоговый режим.

Если услуги оказываются через интернет контрагентам из других регионов и даже стран, то налоговики будут ориентироваться на «место нахождения налогоплательщика при осуществлении им своей деятельности», говорит старший партнер Региональный рейтинг.

группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Налоговое консультирование и споры группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции Профайл компании
Владлена Варшавская. То есть когда самозанятый работает из Москвы на французскую фирму, то платить новый налог ему придется. А если заказ выполняется из Тверской области для столичной компании, то фрилансер не подпадет под действие нового налогового режима.

Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей

Эксперты «Право.ru»: «Новый налог скорректирует устаревшие нормы ТК»

Обязанность уплачивать налоги со своих доходов существует у самозанятых граждан и сейчас, констатирует Валентин Моисеев, руководитель практики «Налоги» Федеральный рейтинг.

группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) Профайл компании
. НК предоставляет гражданам достаточно широкий спектр режимов для уплаты налогов: 1) общий со ставкой 13%; 2) упрощенная система налогообложения, позволяющая выбирать между 15%-ным налогом с доходов, уменьшенных на расходы, или 6% с выручки; 3) налогообложение на основе патента и единого налога на вмененный доход.

По мнению юриста, этих режимов достаточно, чтобы дать возможность гражданам выбрать наиболее удобную систему налогообложения. Нужно лишь расширить основания для применения специальных режимов, чтобы сделать их доступными для всех самозанятых, подчеркивает Моисеев.

Поэтому в обсуждаемой ситуации основной целью государства является создание привлекательных условий, которые будет стимулировать самозанятых перейти в легальную сферу, уверяет Юрий Мирзоев, гендиректор Региональный рейтинг.

группа Банкротство группа Налоговое консультирование и споры группа Недвижимость, земля, строительство
: «А рассматриваемый законопроект этим задачам не отвечает».

Во-первых, в этом документе нет мотивации в виде «пряников», замечает юрист: «Почему самозанятые должны выйти из тени и платить новый налог?». 

Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей

Законопроект для самозанятых достаточно прост и либерален, ставки налога невысокие, медицинское и пенсионное страхование отсутствует.

Но на текущей момент не решены две взаимосвязанные проблемы – это доверие граждан к государству и администрирование самозанятых, контроль их доходов государством.

Не имея ответов на эти вопросы, чрезвычайно сложно строить перспективы по желанию граждан уплачивать этот новый налог и способности государства его собирать.

Владлена Варшавская, старший партнер, руководитель налоговой и административной практики Региональный рейтинг.

группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Налоговое консультирование и споры группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции Профайл компании
 

Во-вторых, с учетом сегодняшнего состояния «налоговой культуры» граждан, затраты по администрированию этого налога, скорее всего, будут сопоставимы с поступлениями от него, добавляет Мирзоев: «Следовательно, будет нарушен принцип бюджетной эффективности налога». Эксперт считает, что более правильным вариантом стало бы введение какого-то единовременного платежа: «Например, патент, который бы давал право самозанятым заниматься определенным видом деятельности».

Зато, по мнению главы Региональный рейтинг.

группа Антимонопольное право (включая споры) группа Недвижимость, земля, строительство группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Налоговое консультирование и споры группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Банкротство
Александра Маслова, новый налог поможет отказаться от норм устаревшего Трудового кодекса, который налагает на работодателей много социальных обязательств. Сейчас все выплаты по гражданско-правовым договорам облагаются 13% НДФЛ, которые компания, как налоговый агент, должна удержать, а, помимо этого, ещё начислить пенсионные и страховые взносы – 27,1%. Так что добровольный характер уплаты перечисленных сумм в обсуждаемой ситуации – это несомненный плюс инициативы. 

Эксперт оценивает положительно и внедрение приложения «Мой налог» с формированием в нем чека в виде QR-кода: «Это передовое решение в наших реалиях». Но он подчеркивает, что понадобится время для привыкания к такой форме документооборота.

Дмитрий Анищенко из Федеральный рейтинг.

группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование Профайл компании
тоже поддерживает введение налога для самозанятых: «Его размер не должен превышать 6% – суммы налога, которую платит ИП на «упрощенке». Такой подход, с одной стороны, позволит соблюсти принцип равенства налогоплательщиков, с другой – не приведёт к излишнему возложению налогового бремени и усложнению его администрирования, резюмирует эксперт.

Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей

Основная проблема заключается не в принципиальном нежелании граждан платить налоги, а в том, что существующая система налогового администрирования не вызывает у них доверия.

Плательщики не уверены в том, что налоговые обязательства не будут произвольно пересмотрены налоговым органом.

Так что государству целесообразнее сосредоточить усилия на том, чтобы сделать порядок исчисления и уплаты налогов понятным и стабильным.

Валентин Моисеев, руководитель практики «Налоги» Федеральный рейтинг.

группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) Профайл компании

Законопроект № 551847-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход)». 

Законопроект № 551845-7 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». 

Как «самозанятость» включали в законы

Еще два года назад упоминание о фрилансерах (от англ. freelance – внештатный) на законодательном уровне в России можно было встретить лишь в поправках к Налоговому кодексу, принятых осенью 2016 года.

Эти нормы предусматривали двухлетние налоговые каникулы для трех категорий самозанятых граждан: домработниц, нянь (сиделок) и репетиторов.

А регионам разрешили на свое усмотрение определять виды работ, которые тоже можно относить к «фрилансу».

  • – Выпас скота. 
  • – Ремонт одежды.
  • – Строительные и отделочные работы.
  • – Парикмахерские услуги.
  • – Работа фотографом.
  • – Ремонт электронной бытовой техники.
  • – Ремонт бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.
  • – Организация и проведение обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе по музыкальному сопровождению.
  • – Маникюр и педикюр на дому.
  • – Стрижка овец.
  • – Организация и проведение экскурсий гидами и экскурсоводами.
  • Источник: Федеральная налоговая служба.
Читайте также:  Охрана труда на удалёнке | Охрана труда удаленно

В декабре того же года, выступая с посланием к Федеральному собранию, Владимир Путин заявил о необходимости четко определить правовой статус самозанятых, чтобы дать им возможность «нормально и спокойно работать». Главным ответственным за исполнение этого поручения назначили Министерство юстиции. 

К весне 2017 года Минюст представил свой проект определения «фрилансера».

Таковым ведомство предложило считать физическое лицо, «самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли».

Госорган подчеркнул, что такой гражданин не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и иметь наемных работников. Перечисленные критерии Минюст предложил закрепить в ФЗ «О занятости населения в РФ».

Факт Столько граждан на 1 октября 2018 года уведомили ФНС о том, что являются самозанятыми.

Минэкономразвития поддержало позицию коллег и добавило, что в этом же законе нужно зафиксировать порядок регистрации самозанятых граждан по упрощенной форме. Хотя Минюст настаивал на том, что эти условия следует прописать в другом ФЗ – «О госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей».

Минтруд предлагал внести изменения не в закон о занятости, а в ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства», другие законодательные акты или даже разработать самостоятельный акт на обсуждаемую тему. Минфин вовсе посчитал, что не надо закреплять в законодательстве понятие «самозанятый гражданин», а особенности регистрации этой категории физлиц зафиксировать в существующих правовых нормах. 

Но в итоге летом 2017 года Госдума утвердила именно изначальные предложения Минюста. Закон внес изменения в Гражданский кодекс, которые признали «возможность граждан осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без госрегистрации в качестве ИП». После принятия такой новеллы законодатель стал решать, какими налогами надо обложить самозанятых. 

Налог для фрилансеров

На ПМЭФ в 2017 году Валентина Матвиенко предложила ввести для фрилансеров патентную систему. Сенаторы Евгений Бушмин и Сергей Рябухин подготовили соответствующий законопроект.

Документ разъяснял, что самозанятым придется платить фиксированный авансовый платеж до начала налогового периода. Инициатива дополняла Налоговый кодекс необходимыми поправками.

За регионами авторы новеллы закрепляли право устанавливать размер патента, порядок его уплаты и определения налоговой базы.

В документе указывалось, что самозанятые авансом на год уплачивают страховые взносы по пониженной ставке – 5% МРОТ в месяц, из которых 3% идёт на пенсионное страхование, а на медицинское – 2%. Глава комитета Совфеда по соцполитике Валерий Рязанский тогда сообщал, что средняя стоимость такого патента будет порядка 20 000 руб. в год. 

– Установить максимальную стоимость патента и определить порядок уплаты на федеральном уровне. Региональные и местные органы смогут определять конкретную сумму за патент.

  1. – Включить в стоимость патента сумму обязательных страховых взносов.
  2. – Определить нижнюю предельную стоимость патента.
  3. – Позволить самозанятым с доходом ниже прожиточного минимума не приобретать патент (регистрироваться им все равно придется).
  4. – Разделить самозанятых на группы в зависимости от того, есть ли у них основная работа, приносящая доход.
  5. – Регламентировать виды деятельности, которые могут осуществлять граждане в качестве самозанятых (скорее всего, к ним не будут относиться адвокаты и нотариусы, поскольку их статус уже определен законом).
  6. – Внести в КоАП изменения, предусматривающие ответственность за оказание самозанятыми некачественных услуг.
  7. – Продумать привилегии для самозанятых.  

Минфин в начале 2018 года предложил альтернативный вариант – так называемый «налог на профессиональный доход».

Замминистра финансов Илья Трунин отмечал, что такой режим будет действовать для тех, кто получает доходы без привлечения дополнительных работников и чей годовой доход не превышает 10 млн руб.

Авторы документа изначально предполагали, что ставка нового налога составит 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6% для тех, кто работает с компаниями.

Но в документ, который Минфин направил в аппарат правительства во второй половине июля этого года, включили другие условия: 2,5% от дохода – для самозанятых на патенте или работающих с физлицами и 4,5% от дохода – для самозанятых, оказывающих услуги юрлицам, а также сдающих в аренду имущество. Отдельно самозанятых хотели обязать уплачивать страховые взносы в размере 1,5% от выручки: 1,25% – в ПФР и 0,25% – в ФОМС.

Фриланс vs Налоговая

Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Если мама пророчит вам старость без пенсии, а кровать уже стала рабочим столом и переговоркой, то скорее всего вы — фрилансер. Тот самый счастливчик, который работает без трудового договора и не ходит в офис.

При этом фрилансерам тоже надо платить налоги, как и другим смертным. По закону налогами облагаются все полученные деньги, кроме пособий, пенсий, алиментов, премий и других доходов, перечисленных в Налоговом кодексе

Если вы хотите работать открыто и спать спокойно, то выберите один из описанных нами вариантов работы. И успокойте маму, пенсия вам тоже полагается.

Раз в полгода вы рисуете иллюстрации для сайта, получая за это пару тысяч рублей? Удивите налоговую своей добропорядочностью — сдайте декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно на сайте госуслуг, если есть электронная подпись. Или можете скачать готовую форму с сайта ФНС , заполнить и отправить ее в налоговую заказным письмом с описью вложения. Готово, теперь вы сможете получать налоговые вычеты и будущую пенсию!

Кстати, дабы фрилансеры “вышли из тени” Правительство РФ одобрило будущий эксперимент по снижению налогов для самозанятых граждан. Это как раз те физические лица, кто работает не до трудовому договору и без наемных сотрудников.

С 1 января 2019 года жители Москвы, Московской, Калужской областей, Республики Татарстан смогут платить налоги через приложение “Мой налог”, в нем же можно будет и зарегистрироваться в качестве “самозанятого гражданина”.

Налоговая ставка для этих счастливчиков составит всего 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. И главное — абсолютно все можно будет делать онлайн, без посещения ФНС.

Если всё это по-прежнему кажется слишком сложным и напрягающим, вам подойдут другие варианты уплаты налогов.

Вариант два: заключаем договор с заказчиком

Этот способ проще и удобнее, но и у него есть свои минусы. Судите сами: вы прописываете в договоре всё до мельчайших подробностей, выполняете работу и получаете деньги. Договор становится для вас гарантом оплаты, и если что, именно он поможет защитить ваши права в суде. Мы уже писали о таких договорах и о том, чем они отличаются от трудовых.

Заключение договора — идеальный вариант для тех, кто не хочет общаться с налоговой. За вас всё заплатит заказчик как налоговый агент. При этом неважно, будет ли он юридическим или физическим лицом.

Имейте в виду, крупные компании не любят заморачиваться с фрилансерами физическими лицами и платить налоги за тех, кто работает на них “раз в пятилетку”. Будьте готовы и к тому, что оплата вашей работы по договору будет ниже, чем средняя цена на рынке. Все потому что заказчик заранее вычтет из вознаграждения те налоги и взносы, которые ему придется за вас внести.

Если хотите зарабатывать много, да еще и сотрудничать с крупными компаниями — оформляйте ИП.

Вариант три: оформляем ИП

Это быстро и стоит всего 800 рублей. Но надо ли?

Начнем с хорошего — заказчики обожают ИП, доверяют им, больше платят, готовы поручить крупные и крутые проекты. Но при этом ИП всё делают сами: платят налоги и взносы, ведут отчетность, заключают договоры, подают декларации. Размер налогов и взносов для ИП зависит от выбранной системы налогообложения.

Самый простой вариант для фрилансера — упрощенка (УСН). Существует два варианта: 6% от доходов и 15% от доходов минус расходы. Если вы шьете одежду и несёте огромные расходы на ткани и фурнитуру — выбирайте второй вариант.

Тогда налог придется платить не со всей прибыли, а только 15% от дохода минус ваши расходы. Заработали 100 000 рублей, но из них 80 000 потратили на ткани и фурнитуру? Получается, что по УСН 15% налог заплатим только с “чистых” 20 000 рублей.

Путем нехитрых вычислений получаем налог 3 000 рублей.

Если же вы занимаетесь копирайтингом, и все текущие расходы — это плата за интернет и корм для вашей мурлыкающей музы, то выбирайте УСН 6%. От 100 000 заработанных рублей нужно будет заплатить 6% налогов. При этом расходы тут уже не учитываются, важен именно размер дохода.

Налоговый период для УСН — календарный год, но законом установлена обязанность платить налог частями (авансовые платежи). Они вносятся поквартально:

  • не позднее 25-го апреля за первый квартал,
  • не позднее 25-го июля за полугодие,
  • не позднее 25-го октября за девять месяцев.

Годовая декларация подается до 30 апреля следующего года. Декларацию нужно подать по месту жительства ИП.

Что касается страховых взносов, то если вы работаете без наемных сотрудников, сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС вообще не придется. Достаточно будет заплатить фиксированную сумму раз в год, квартал или месяц. Сделать это проще всего онлайн, через сервис “Заплати налог” на сайте налоговой.

В 2018 сумма взносов для ИП без наемных сотрудников и с доходом до 300 000 рублей в год составляет 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское.

Заплатить страховые взносы нужно до 31 декабря, но платить раз в месяц или в квартал приятнее, ведь не надо платить всю сумму сразу.

Если общий размер доходов оказался больше 300 000 рублей, по пенсионным взносам придется доначислить еще 1% с суммы дохода больше 300 000 рублей.

Приятная новость для тех, кто выберет ИП на УСН

Как я писала выше, предприниматель сам платит взносы на пенсионное и медицинское страхование. А вот ИП на упрощенке 6% может зачесть эти взносы при уплате налогов.

Пример: ИП за 2018 год получил доход 250 000 рублей. Из них он должен уплатить налог 6%, то есть 15 000 рублей.

Читайте также:  Декларация по упрощенке | Налоговая декларация на УСН Доходы минус расходы

https://www.youtube.com/watch?v=qLxVJaxzDYM\u0026pp=ygVb0JrQsNC6INGE0YDQuNC70LDQvdGB0LXRgNGDINC_0LvQsNGC0LjRgtGMINC90LDQu9C-0LPQuCDQv9GA0Lgg0YDQsNCx0L7RgtC1INGBINCx0LjRgNC20LXQuQ%3D%3D

Но наш ИП уже оплатил страховые взносы 32 385 рублей, поэтому 15 000 рублей платить не придется. Согласитесь, хорошее положение Налогового Кодекса? При этом, если у ИП нет работников, то страховыми взносами он может покрыть все 100% налогов. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то снизить налог можно не больше, чем на 50%

А что мне будет, если не платить?

На минуту представим, что факт сокрытия вашего дохода раскрыт. Выдохнем и посчитаем. Допустим, за последние 3 года вы заработали 2 миллиона рублей. Тогда придется оплатить:

Административный штраф от 500 до 2 000 рублей
13 % от всех доходов за 3 года 260 000 рублей
Пеню за просрочку — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога 57 971 рубль
Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от всей суммы налога 104 000 рублей
Штраф за непредставление налоговой декларации — от 5 до 30% от суммы налога за каждый год неуплаты от 13 000 до 78 000 рублей
ИТОГО: минимум 435 471 рублей

Не забываем и о статье 198 в Уголовном Кодексе РФ. Если вы не уплатили налогов на общую сумму более 900 000 рублей, то вы в зоне риска. Важно, чтобы эти 900 000 рублей составили больше 10% от всей суммы неуплаченного налога. Имейте в виду, что в расчет берутся три последних года. Если вас поймают, то на первый раз простят — если выплатите всю-всю задолженность и штрафы.

Есть еще одна причина работать открыто. 28 сентября 2018 года вступили в силу поправки в законы о банках и национальной платежной системе.

Теперь, если банк расценит чью-то операцию по карте как подозрительную, он вправе заблокировать ее на несколько дней до уточнения оснований перевода и предоставления документов.

Если работаете без договора и предоставлять в банк нечего, перевод будет отозван.

А теперь вкратце для тех, кто так и не решил, что ему делать:

  1. Зарабатываете фрилансом редко и мало? Спите беспокойно или подавайте 3-НДФЛ самостоятельно.

  2. Зарабатываете регулярно и не хотите заморачиваться с подачей 3-НДФЛ? Заключайте договор с заказчиком, тогда налоги и взносы заплатит он.

  3. Хотите зарабатывать часто, много и работать с крупными компаниями? Оформляйте ИП, но будьте готовы к большей ответственности, бумажной волоките и самостоятельной подаче всей отчетности.

Какой бы путь вы ни выбрали, теперь вы во всеоружии — битва с налоговой будет за вами. Вам останется лишь из раза в раз побеждать собственных заказчиков. Удачи, ха-ха!

  • Дарья Веркашанцева,работает по трудовому
  • и не парится
Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Фриланс: что это такое, что придётся делать и сколько вам будут платить

#статьи

Рассказывает фрилансер с семилетним стажем.

Как фрилансеру платить налоги при работе с биржей

Иллюстрация: Pressmaster / Zerbor / wavebreakmedia /

Фриланс — удалённая кратковременная работа с разными заказчиками. Вы выполняете какую-то задачу для одной компании, а потом делаете какую-то работу для другой, но не числитесь в их штате.

При этом работать на фрилансе — не значит постоянно искать новых заказчиков: можно вести одновременно несколько постоянных проектов. Это как обычная работа, просто официально у вас не будет постоянного трудоустройства, а значит — и оплачиваемых больничных.

Всё что угодно, если это можно делать удалённо. На фрилансе работают графические дизайнеры, моушн-дизайнеры (в различных областях), дизайнеры UX и дизайнеры UI, а также маркетологи, SMM-специалисты и представители других творческих профессий.

https://www.youtube.com/watch?v=qLxVJaxzDYM\u0026pp=YAHIAQE%3D

На фрилансе совсем не обязательно даже выбирать конкретную специализацию. Можно выполнять простейшие задачи типа обработки изображений или обзвона базы клиентов — для этого не нужны специальные знания, как в случае с работой таргетолога или маркетолога.

Ищете клиентов, выясняете задачу, договариваетесь об оплате. И если вас всё устраивает, начинаете работать. У каждого заказа есть дедлайн — срок сдачи. Если не успеете вовремя закончить работу, клиент может не принять её и передать заказ другому фрилансеру: получается, что вы зря потратите время и не получите денег.

Вы сами строите себе график и можете работать хоть 1–1,5 часа в день. Но учтите, что за пару часов в день и доход будет соответствующим, небольшим. Чтобы зарабатывать много, фрилансеры трудятся как в офисе или даже каждый день. Просто они могут работать когда удобно, хоть ночью, и в любой момент съездить в садик за ребёнком, не отпрашиваясь для этого у начальства.

Когда только начинаешь работать фрилансером и набираешь себе заказы, работа может начать забирать всё время, включая выходные. Это может привести к эмоциональному выгоранию. О том, как выстроить отношения с заказчиком, читайте в этой статье.

Всё зависит от сферы, вашего опыта, качества услуг, времени и сил, которые вы уделяете фрилансу. Здесь оплата труда не как в офисе: отсидел положенное время и получил фиксированную ставку. Чем больше работаете, тем больше получаете.

Начинающие специалисты могут зарабатывать от нескольких тысяч рублей, выполняя лишь несколько заказов в месяц, до 60–70, работая ежедневно, или до нескольких сотен тысяч при должном опыте. Определить цену на свою работу, чтобы спланировать доход, вам поможет этот материал.

Есть разные способы поиска клиентов. Можно начать с бирж фриланса — сайтов, где клиенты выставляют задачи, а фрилансеры подают заявки на их выполнение. Это как тендеры: если выбрали вас, выполняете работу и получаете деньги.

В свободном плавании лучше — клиенты обычно предлагают более высокую оплату. Но новые задачи придётся искать самостоятельно. Это несложно — клиенты есть везде:

  • руководители отделов каких-то компаний могут публиковать посты о поиске исполнителей в социальных сетях;
  • в группах для фрилансеров в соцсетях тоже есть множество объявлений;
  • на рекрутинговых онлайн-платформах типа hh.ru есть вакансии, на которые может претендовать фрилансер;
  • каналы в Telegram с вакансиями в сфере digital каждый день публикуют что-то новое;
  • компании, которым нужны исполнители, могут публиковать информацию на своих сайтах в разделе вакансий.

Сначала придётся много работать над поиском клиентов. Потом, если будете качественно выполнять работу, они будут приходить к вам сами по сарафанному радио: А если вы хорошо владеете английским, то можно попробовать работу с зарубежными заказчиками — она лучше оплачивается и даёт хорошие строчки в резюме. О том, где таких клиентов искать, читайте в нашей статье.

На биржах можно работать через «безопасную сделку». В этом случае у вас будет гарант: администрация биржи или человек, которые контролируют процесс. И если клиент выставит необоснованные претензии к качеству работы, с него принудительно спишут деньги и перечислят их вам.

Если работать с клиентами напрямую, да, вас могут обмануть. Например, получив сделанную работу, не оплатить, а ваш контакт бросить в черный список.

Чтобы защититься от обмана, нужно всегда заключать договор и желательно просить предоплату. Если же вас «кинули», то ситуация не безнадёжна: автор и его права всегда защищены законом.

Читайте всё об авторском праве и том, как себя защитить, в нашей статье от профессионального юриста.

Размер оплаты зависит от ваших запросов и возможностей клиента и почти не ограничен. 

Если говорить о способах перевода, то они тоже могут быть разными. На биржах деньги сначала поступают к вам на счёт, а оттуда можно вывести их на электронный кошелёк или на карту. Клиенты, с которыми работаете по договору, тоже могут платить на кошельки (например, PayPal) и на банковские карты.

https://www.youtube.com/watch?v=PyC5bqTiQf4\u0026pp=YAHIAQHwAQG6AwIYAqIGFQHV2fo7LAeBc8wInfqgec8xqcJJhQ%3D%3D

Многие фрилансеры работают неофициально и не платят налогов, поэтому не накапливают пенсионные. Но это незаконно и недальновидно. Если планируете серьёзно зарабатывать на фрилансе, а не брать подработки один-два раза в месяц, лучше оформить всё официально.

Можно стать самозанятым и платить 4–6% от дохода или индивидуальным предпринимателем, платить 0–15% в зависимости от формы налогообложения и получать потом пенсию. У ИП она будет, потому что предприниматели платят за себя страховые взносы. Самозанятые получат пенсию, только если сами делают отчисления в ПФР.

Не совсем: вы должны понимать, что фриланс (как и офисная работа) подходит не всем. Тяжело придётся экстравертам и людям без самодисциплины, потому что в процессе работы вы общаетесь только в чатах, а чтобы сдавать задачи вовремя, нужно грамотно строить график и следовать ему.

И если в офисной работе весь учёт времени ведёт менеджер, то на фрилансе за своим графиком вам придётся следить самому. В этом помогут знания тайм-менеджмента, о которых мы рассказываем здесь. Получится ли это у вас — станет понятно только в процессе работы.

Чтобы ещё раз всё взвесить, прочтите нашу статью, в которой подробно рассматриваются все аспекты фриланса — она поможет вам окончательно разобраться и принять решение.

Можно взять пару лёгких заданий, не требующих каких-то специальных навыков. А если хотите выбрать конкретную специализацию, сначала лучше получить профессиональные навыки в ней. Например, пройти курс дизайнера-фрилансера от Skillbox: на нём вас научат не только основам дизайна, но и поиску клиентов и выстраиванию отношений с ними.

Больше интересного про дизайн — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь!

Жизнь можно сделать лучше!Освойте востребованную профессию, зарабатывайте больше и получайте от работы удовольствие. А мы поможем с трудоустройством и важными для работодателей навыками. Посмотреть курсы

Как стать фрилансером с нуля? — Сбербанк

Если вы новичок, важно наработать базу клиентов и портфолио, собрать положительные отзывы. Поначалу вам могут отказывать из-за отсутствия опыта, но не сдавайтесь.

Не берите большие проекты или сложные заказы, в которых вы не уверены. Старайтесь оценивать возможности заранее. Например, если для задачи требуются дополнительное оборудование или силы, которых у вас нет, подумайте, как это повлияет на результат.

Вы можете взять столько заданий, сколько захотите, но не забывайте сдавать работу вовремя — исполнительных и пунктуальных фрилансеров ценят на рынке. Сроки иногда называют «дедлайнами» — с английского «deadline», предельный, последний срок.

У вас не будет начальника и строгого рабочего графика. Фриланс даёт свободу, но требует большой ответственности и самоорганизации. Пользуйтесь календарём в телефоне или просто блокнотом, чтобы ничего не забыть и спланировать работу. А ещё не забывайте про сон.

Фрилансер сам покупает рабочие инструменты. Можно работать из кафе, из арендуемого офиса, дома или на пляже. Если для выполнения задачи нужно ездить к заказчикам, фрилансер обычно сам оплачивает проезд. Репетиторы, например, могут готовиться дома, а с учениками встречаться в кофейнях. Необходимый минимум — компьютер или мобильный телефон с доступом в интернет.

Фрилансер может оформить статус самозанятого или индивидуального предпринимателя. В обоих случаях он обязан самостоятельно платить налоги.

Подойдёт новичкам, которые пока не знают, сколько будут зарабатывать. Опытные фрилансеры регистрируются как самозанятые лица, чтобы начать рекламировать услуги, сотрудничать с более крупными клиентами, выдавать чеки и увеличивать цены.

Самозанятые платят налог в размере 4 % при работе с физлицами или 6 % при работе с юрлицами только с фактически полученного дохода. Не нужно подавать отчётность и сдавать декларации.

Налоговый режим доступен для граждан РФ, Украины и стран, входящих в ЕАЭС. Работать можно из любой точки мира. Важно, чтобы ваш среднегодовой доход не превышал 2,4 млн рублей (ст.

 4 422-ФЗ) и у вас не было наёмных сотрудников.

Пройти регистрацию самозанятого можно с помощью приложения СберБанк Онлайн. Узнайте подробности в разделе «Самозанятым» и почитайте историю журналистки, которая ушла на фриланс.

  • Этот вид налогообложения подходит, если вы хотите сделать фриланс основным способом заработка и планируете масштабировать своё дело.
  • По условиям на 2019 год взносы ИП за себя независимо от дохода составляют 29 354 рубля в пенсионный фонд и 6884 рубля в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
  • Читайте наш материал по теме: Что выбрать: ИП или самозанятость
Читайте также:  Лицензия на образовательную деятельность для языковых школ и детских центров

Вы можете монетизировать хобби или уйти на фриланс с основного места работы. Попробуйте заниматься на фрилансе тем, что вам нравится и что получается — тогда это станет любимым делом, которое приносит деньги.

Перед тем, как бросать основную работу и уходить на фриланс, изучите рынок. Найдите сайты или сервисы с подходящими заказами.

Выберите вид налогообложения исходя из своего уровня дохода. Новичку будет проще работать на фрилансе в качестве самозанятого лица.

Вы будете сами организовывать своё время и работать с заказчиками напрямую, поэтому успех дела зависит только от вас.

Фриланс на зарубежных платформах: какие налоги необходимо платить россиянину и как в России обстоят дела с фриланс-платформами типа fiverr?

Тут нужно смотреть по каждой платформе отдельно, так как условия разные, кто-то работает в РФ, большинство — нет. И такой анализ займет не одну большую статью, если рассматривать все нюансы.

Поэтому если очень коротко, при работе с биржей вам нужно обращать внимание на условия оплаты на ней. Если она работает официально с Россией, значит проблем нет, налоги за вас заплатит сама биржа.

И все, что нужно, это принимать деньги не напрямую от клиента, а через внутреннюю систему оплаты.

Если же этого нет, то самый гарантированный способ платить налоги (но не самый простой) это самостоятельно фиксировать свой доход с каждого клиента на биржах. После чего вам будет необходимо раз в год сдавать самостоятельно отчет о своих доходах в налоговую и уплачивать необходимый (это относится не только к западным, но и к отечественным биржам, и любым другим источникам дохода).

Второй вариант проводить любые манипуляции с биржами, как самозанятый. Зарегистрироваться самозанятым можно напрямую в налоговой или через банк. Второй вариант проще и работает полностью дистанционно.

Если вы зарегистрировались напрямую, то вам нужно будет скачать только приложение «Мой Налог» https://npd.nalog.ru/app/ (это официальное приложение ФНС). В нем вы будете видеть сообщения от налоговой, сможете формировать чеки как самозанятый и так далее.

Если вы регистрируетесь через банк, то вам достаточно будет банк клиента соответствующего банка, в котором вам предоставят доступ к функциям для самозанятых и вы сможете привязать карту для профессиональной деятельности.

ВАЖНО! В случае с банком та карта, которую вы выберете для операций как самозанятый, будет автоматически создавать чеки и отчет в налоговую. То есть любой приход средств на нее будет облагаться налогом. Так что не стоит на нее «перекидывать» свои деньги или занимать у друзей.

Иначе со всех этих средств придется заплатить 4-6%. ПРИМЕЧАНИЕ: в случае с банком я все равно рекомендую поставить параллельно приложение «Мой Налог», так как не все требования и уведомления ФНС могут прийти в банк клиент.

Это всегда страховка от штрафов и возможность не пропустить важную информацию о налоговых льготах или других изменениях.

В результате вы сможете получать любые средства на карточку от ваших клиентов или с биржи, после чего будет создан чек и автоматический отчет в налоговую.

Все, что вам после этого нужно, оплатить нужную сумму налога (она будет отображаться в приложении) в следующем месяце. Об этом вам тоже напомнит приложение. Только помните, как самозанятый, вы имеете право получать доходы не более 2,4 млн. руб в год.

Если эта сумма больше, то уже придется задуматься об оформлении ИП. Но как правило этого достаточно для работы на фрилансе.

Вернемся к вашему вопросу именно по западным биржам. В случае с самозанятым, и в приложении банк клиента, и в приложении «Мой налог» вы можете самостоятельно создать чек. Все, что нужно, это ввести сумму.

Отчет в налоговую будет отправлен автоматически. В результате если вы получили (любым способом, хоть биткоинами) доход с западной биржи, все, что вам нужно, чтобы зарегистрировать его как самозанятый, это создать самостоятельно чек в приложении.

И так по каждому приходу средств.

И повторюсь, будьте внимательны с условиями каждой конкретной биржи. Если она работает в РФ и сама платит налоги за вас (при выводе средств с биржи) вам не нужно проводить их как самозанятому.

Фриланс и онлайн-биржи: тонкости расчетов — Статьи информационного юридического портала Сфера

Последние несколько лет заметно выросло  внимание государства к людям, чья профессиональная деятельность предполагает режим фриланса — репетиторам, фотографам, копирайтерам, визажистам, парикмахерам и т.д.

Отчасти это связано с тем, что большинство денежных операций в этой сфере проводилось по «серым» схемам. Отчасти для того, чтобы поддержать людей, решившихся вести свой бизнес.

В 2019 году появилось понятие «самозанятости» и соответствующие льготы и налоги.

Часть фрилансеров работает на себя (имеет собственное дело). Часть ищет проекты для выполнения на платформах-биржах. Такие ресурсы привлекают заказчиков: они легко и быстро размещают задачу, прописывают условия, гонорар и ждут откликов от фрилансеров, которые точно готовы выполнить задачу.

Действующее российское законодательство не устанавливает для так называемых «фриланс-бирж»  особого налогового режима. Это значит, что биржа должна быть зарегистрирована как юридическое лицо (обычно в форме ООО) и платить налоги на общих основаниях.

«Выбор режима налогообложения при этом зависит от уровня доходов биржи и способа монетизации. Каждый зарабатывает, как умеет, кто-то с комиссии, кто-то с рекламы, кто-то с подписки, кто-то сопутствующие услуги оказывает. Самый простой режим налогообложения на старте — УСН с базой «доходы», — отметил с беседе со «Сферой» юрист Николай Визер.

Важно понимать, что лишь немногие биржи берут на себя организацию работы и документооборот. Большинство выступают посредниками и сводят две стороны, которые уже сами договариваются о сотрудничестве. Биржи не обязаны платить налоги за своих пользователей, так как по закону они не являются налоговыми агентами.

«Биржа лишь отчитывается в налоговой за свое вознаграждение и это не имеет отношения к НДФЛ фрилансера. Поскольку на основании статьи 207 Налогового кодекса, физические лица, получающие по договору доход, признаются плательщиками НДФЛ.

Так же статьей 24 и статьей 226 НК РФ установлена обязанность российских организаций и индивидуальных предпринимателей, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ», — пояснила эксперт по учету финансов и налогов в бизнесе, основатель и руководитель компании «ЮрБухКонсалтинг» Елена Анисимова.

Ошибки нередко допускают сами фрилансеры, считающие, что комиссия, которую удерживает с них биржа, это налог. Поэтому перед регистрацией и началом работы на какой-либо площадке важно изучить правила и условия, советуют эксперты.

Налоговый режим для фрилансера

Многие ошибочно считают, что фрилансер — это исключительно самозанятый. Это не совсем верно. Фрилансер может работать и на другом налоговом режиме.

Самозанятость — это специальный налоговый режим, предусматривающий уплату налога на профессиональный доход. С его помощью каждый может узаконить денежные поступления, легально вести бизнес и получать доход без рисков привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. В России самозанятость носит характер эксперимента — до 31 декабря 2028 года включительно.

Самозанятыми (плательщиками НПД) могут быть как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Они ведут свою трудовую деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и платят налог НПД в размере: 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от ИП и юридических лиц.

Чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, необходимо просто пройти регистрацию в приложении «Мой налог». Это официальное приложение ФНС России, которое обеспечивает удаленное взаимодействие между самозанятыми и налоговым органом, пояснила юрист Анастасия Цымбал.

«Основным минусом самозанятости является ограничение по лимиту доходов. Они не могут превышать 2,4 млн в год. Также самозанятый не может нанимать работников для выполнения какой-либо трудовой функции. С другой стороны, налог на профессиональный доход представляет собой удачный выбор для тех, кто намерен легально вести свою деятельность», — отметила эксперт.

Фрилансер может работать и как физлицо. Тогда каждый год не позднее 30 апреля он подает в ФНС декларацию 3-НДФЛ с отчетом за предыдущий год. До 15 июля он обязан оплатить налог — 13% от всех заработанных сумм.

«Также есть вариант с ИП или ООО. Схема налогообложения может быть как упрощенная (УСН), так и общая (ОСНО), и от выбранной системы зависит ставка налога. ИП подает декларацию не позднее 25 апреля того года, который следует за отчетным — она может быть в электронном или бумажном виде.

Чтобы избежать вопросов от ФНС, для вывода денег при этой схеме нужно будет завести отдельный кошелек ИП.

ООО сдает отчетность только в электронном виде — до 31 марта следующего за отчетным года», — рассказала генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО» Екатерина Горохова.

Эксперты считают, что фрилансерам, работающим с крупными заказчиками, например, государственными, выгодно оформлять свою деятельность в качестве ИП или ООО. Работодатели активно сотрудничают с такими исполнителями.

Что лучше для заказчика?

Биржи фриланса обычно предоставляют сервисы для безопасных сделок, говорит Екатерина Горохова. Это облегчает жизнь заказчику, который может быть уверен, что его деньги в безопасности и вернутся к нему, если фрилансер не выполнит задачу, и исполнителю — у него есть гарантия, что сделанная им работа точно будет оплачена.

«Биржа берет комиссию в размере нескольких процентов (обычно до 5%). Также можно платить за услуги через платежный шлюз, предоставленный биржей: это как раз тот случай, когда биржа обеспечивает весь документооборот.

Менее безопасные варианты — банковский перевод или зачисление средств через платежную систему.

Здесь есть опасность, что фрилансер «сбежит» с предоплатой или что заказчик внезапно откажется платить за сделанную работу», — добавляет Екатерина Горохова.

За последние годы система работы с фрилансерами стала понятной и безопасной, если вести ее в рамках правового поля, уверены эксперты. Любое отклонение чревато не только потерей средств и времени, но и возможной ответственностью перед налоговым органом. 

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector