Фиктивный юридический адрес | Как убрать чужой юридический адрес из помещения

   Каждое юридическое лицо должно указывать в учредительных документах достоверную информацию, в том числе адрес. Потому что адрес – это канал связи между компанией и государственными учреждениями, контрагентами и другими лицами.

Как налоговая проверяет юридический адрес?

   Местонахождение организации обычно указывается в документах, бланках, на сайте. Место организации обычно называют юридическим адресом.

   С 1 января 2016 года налоговый орган получил право проверять сведения, указанные в едином государственном реестре юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) с учетом информации, собранной с любых заинтересованных лиц, а также из документов и пояснений организации.

   При этом налоговый инспектор имеет право истребовать объяснения, документы и  самостоятельно выезжать для осмотра на место, предназначенное для юридического лица.

Вызвать подозрения у налоговой могут следующие причины

  • Фиктивный юридический адрес | Как убрать чужой юридический адрес из помещенияадрес «резиновый», то есть он используется многочисленными компаниями (более 50 если организация зарегистрирована до 1 августа 2016г., или больше 10 – если после)
  • заинтересованное лицо подало заявление и указало, что адрес недостоверный;
  • собственник арендуемого помещение подал уведомление о том, что запрещает использовать адрес его помещения в качестве юридического;
  • у регистратора появилась любым другим способом информация о том, что адрес недостоверный.

   Что делать если пришло уведомление из налоговой о недостоверности адреса юридического лица?

   В случае, если у налогового органа появятся подозрения по поводу достоверности адреса организации, он направит ее директору и учредителям уведомление с требованием предоставить настоящие данные.

   Если Вы получили такое уведомление необходимо срочно обратиться в налоговую и подтвердить достоверность прежних сведений об организации или предоставить новые. В противном случае, по истечении 30 дней со дня получения уведомления, налоговая внесет соответствующую запись о недостоверности в ЕГРЮЛ.

ПОЛЕЗНО: инструкция по регистрации ООО от «А» до «Я» по ссылке

Чем опасно предоставление юридического адреса?

   Опасности для организации-арендатора адреса

    Часто у организаций в собственности нет помещения или нет возможности его арендовать. Но ведь адрес должен быть обязательно — им определяются место исполнения обязанностей, сумма налогов, подсудность судебных разбирательств и прочее.

   Что же делать в подобной ситуации и как избежать неприятностей?

   Некоторые организации видят такой выход из положения как аренда юридического адреса. Но если созданная компания не «фирма-однодневка», которая имеет своей целью провести несколько сомнительных операций и ликвидироваться, то лучше не стоит прибегать к подобному способу и вот почему.

   Во-первых, если обратиться к Гражданскому кодексу, то легко можно определить, что аренда адреса – это мнимая сделка, то есть без намерения создать какие-либо правовые последствия, заключенная только для вида. Подобная сделка является ничтожной. Соответственно, в случае каких-либо разногласий с так называемым «арендодателем» адреса, организация может понести убытки, связанные с данной сделкой, а взыскать их будет проблематично.

   Во-вторых, для того, чтобы налоговому органу внести в ЕГРЮЛ запись о недостоверности адреса, достаточно наличие хотя бы одного условия:

  1. адрес, указанный при регистрации не существует или помещение разрушено;
  2. адрес в документах является условным почтовым и принадлежит объекту незавершенного строительства;
  3. адрес заведомо не может быть использован как юридический (например, адрес государственных учреждений);
  4. имеется заявление собственника помещения о том, что он запрещает регистрировать по данному адресу юридические лица.

   В-третьих, не нужно полагаться на порядочность лица, сдающего в аренду адрес. Ведь возможно, что Ваша организация не единственная, которая решила прибегнуть к аренде адреса.

Тогда есть вероятность, что по представленному адресу будет зарегистрирована не одна компания. И, как уже говорилось, массовая регистрация создает риск вызвать подозрения у налоговиков.

Стоит помнить, что местные налоговые органы обязаны еженедельно отправлять в Федеральную налоговую службу сведения об адресах массовой регистрации.

   В-четвертых, для того, чтобы налоговикам внести информацию о недостоверности адреса достаточно получения информация от заинтересованного лица.

А кто это «заинтересованное лицо», законом однозначно не установлено.

Но почему бы конкуренту по бизнесу не быть таким заинтересованным лицом? Например, под предлогом, что он контрагент Вашей организации и никак не может связаться с ней по указанному адресу.

   Кроме того, если фирма не хочет иметь неприятностей, нужно с осторожностью указывать адрес в регионе с налоговыми льготами.

После такого «оригинального хода» налоговая инспекция, скорее всего, заинтересуется и пригласит представителя фирмы, чтобы выяснить каким видом деятельности она будет заниматься в регионе.

Если организация проигнорирует подобное приглашение, то тем самым повлечет применения административных санкций по ст. 19.4 КоАП РФ. Далее, если фирма не объяснит, чем будет реально заниматься, то налоговики вправе признать такую регистрацию формальной.

В чем заключается опасность в недостоверности сведений об адресе организации?

   Выявление налоговой службой мнимости адреса юридического лица может привести к немалым неприятностям для фирмы, а также для ее директора и учредителям. Так после внесения соответствующей записи о недостоверности адреса, директор и участник фирмы, имеющий не менее 50% доли в уставном капитале, в течение трех лет не могут быть руководителем или учредителем в других компаниях.

   В случае, когда регистрирующий орган не может связать с организацией и не получает никаких сведений от нее, то имеет право обратиться в арбитражный суд с требованием о ее ликвидации.

   Кроме того, неполучение юридически значимых сообщений по недостоверному адресу не является «уважительной» причиной при конфликтах с государственными органами и контрагентами. Сообщение считается доставленным, даже если оно поступило адресату, но по причинам, зависящим от него, не было им получено или он не пожелал ознакомиться с ним.

   Использование фиктивного адреса может привести к конфликтам с обслуживающим банком. Так Банк Росси создал электронный ресурс и разместил его на своем официальном сайте, во вкладке «Информация о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу, внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует» (http://www.cbr.ru/egrulinfo). При этом в качестве рекомендаций указал кредитным организациям пользоваться этим ресурсом при решении вопроса о сотрудничестве с организациями, оценивать кредитные риски и риски возможного отмывания доходов, полученных от финансирования терроризма или иной преступной деятельности. А кредитные организации приняли данные рекомендации как инструкцию.

ПОЛЕЗНО: смотрите ВИДЕО, что лучше между ООО и ИП, читайте подробности

Как забрать юридический адрес у арендатора?

   Нередко случаются ситуации, когда арендные отношения закончились, а арендатор не подал в налоговый орган информацию о смене адреса.

   Для того чтобы прекратить существование юридического адреса в данном помещении собственнику необходимо:

  • попытаться предложить лично или в телефонном разговоре бывшему арендатору самостоятельно обратиться в налоговую с заявлением о смене адреса
  • если устные попытки договориться бывший арендатор игнорирует, то следует направить ему письменные уведомления на зарегистрированный адрес и директору и учредителям по известным домашним адресам. При этом обозначьте какой-то конкретный срок для исполнения Вашего требования, например 10 рабочих дней
  • если мирным путем урегулировать данный вопрос не представляется возможным, тогда собственник сам может известить налоговый орган, направив уведомление о том, что арендные отношения с данной организацией окончены. Желательно приложить копию ранее заключенного договора аренды, в котором указан срок окончании аренды, а также копию уведомлений о расторжении и с требованием сменить адрес регистрации
  • обратиться в суд с иском о прекращении использования адреса и внесении записи в единый государственный реестр записи о недостоверности адреса.

Как убрать юридический адрес с квартиры?

   Юридическое лицо может самостоятельно сменить адрес регистрации, убрав его с адреса жилой квартиры. Для этого, оно должно направить соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

   Каких-либо правовых последствий регистрации организации для собственника квартиры законом не предусмотрено. Но если собственник квартиры хочет избавиться от адреса регистрации по адресу своей недвижимости, ему необходимо попробовать связаться с этой организацией.

    Если это не даст результатов, то обратиться в налоговый орган по месту регистрации этой организации и сообщить о недостоверности сведений или же обратиться в суд с иском о прекращении использования адреса квартиры в качестве адреса регистрация.

Полезно: узнайте, как провести регистрацию юридического лица по ссылке

Аннулирование юридического адреса

   Регистрация юридического лица без адреса невозможна. Соответственно и аннулировать адрес, без предоставления другого нельзя.

   Для того чтобы организация ликвидировала конкретный адрес, ее представитель должен обратиться в течение 3  рабочих дней после принятия решения об изменении места нахождения в местную налоговую службу с заявлением по форме Р14001, с приложением соответствующего протокола и документов, подтверждающих право пользования объектом недвижимости по новому адресу. Далее регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ новые данные и аннулирует информацию о прежнем адресе регистрации.

Фиктивный юридический адрес | Как убрать чужой юридический адрес из помещения

Автор статьи:

© адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры»

А.В. Кацайлиди

Как забрать юридический адрес у арендатора

Данная статья посвящена решению такого вопроса, как забрать юридический адрес у арендатора.

Эта проблема действительно существует, ведь, как показывает статистика, большинство всех регистраций бизнеса проводится по адресу арендованной нежилой недвижимости.

Читайте также:  Как проверить ИП или ООО по ИНН и какие есть риски?

Объяснением для такого положения дел является не только отсутствие собственной бизнес-недвижимости, но и распространенность услуги по предоставлению юр. адресов.

https://www.youtube.com/watch?v=3RUIQLpCcjA\u0026pp=ygWPAdCk0LjQutGC0LjQstC90YvQuSDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQuNC5INCw0LTRgNC10YEgfCDQmtCw0Log0YPQsdGA0LDRgtGMINGH0YPQttC-0Lkg0Y7RgNC40LTQuNGH0LXRgdC60LjQuSDQsNC00YDQtdGBINC40Lcg0L_QvtC80LXRidC10L3QuNGP

Для того чтобы зарегистрировать компанию в России отечественные бизнесмены, как правило, пользуются услугами фирм, которые специализируются на предоставлении юридических адресов. Формально услуга предоставления юр. адреса представляет собой заключение двустороннего договора аренды в большинстве случаев на 11 календарных месяцев с возможностью пролонгации.

Такой срок аренды объясняется тем, чтобы не нести временные и финансовые затраты и не попадать под особый контроль, поскольку в соответствии с нормами федерального законодательства договор аренды на срок более одного года подлежит обязательной госрегистрации.

Почему сложно забрать юридический адрес у арендатора

Основное условие аренды юр. адреса – предоставление права арендатору зарегистрировать свою компанию на арендуемых квадратных метрах. В свою очередь арендатор обязуется своевременно оплачивать арендную плату и, когда договор закончится, пролонгировать его на новый срок или незамедлительно внести изменения в ЕГРЮЛ о смене местонахождения компании.

Если договор аренды истек, то арендатор автоматически теряет право на занимаемый им ранее юридический адрес, соответственно, он должен перерегистрироваться на новое помещение.

В противном случае арендодатель может самостоятельно обратиться в ИФНС и забрать юридический адрес у арендатора, поскольку ярлык «массового адреса» регистрации (если арендаторов с просроченными договорами аренды и неправомерно занимающими площадь будет очень много) в конечном итоге усложнит бизнес для существующих арендаторов.

Между тем в существующей практике довольно-таки нередки случаи, когда по завершению срока предоставления юридического адреса, арендатор не хочет продлевать его на новый срок и, что самое главное, не «выписывается» из занимаемого помещения.

Таким образом адрес его компании в ЕГРЮЛ остается прежним.

Проще говоря, такой недобросовестный предприниматель и далее пользуется предоставленным ему ранее юридическим адресом, но уже на абсолютно безвозмездной основе, не имея на него никаких прав.

Отметим, что в соответствии с требованиями статьи 14.25 КоАП РФ при смене юр. адреса каждый предприниматель обязан сообщить об этом в ИФНС, в противном случае предпринимателям грозит штраф в 5 000 рублей.

Однако главная проблема состоит в том, что изменить юр. адрес на новый должен сам арендатор лично, кроме него никто это сделать не сможет.

Что же в таком случае остается делать арендодателю? Ведь, во-первых, имеется факт упущенной выгоды, а во-вторых при наличии большой численности зарегистрированных компаний на одном адресе грозит включением ФНС этого адреса в черный список массовых адресов, и уже тогда этот адрес или существенно упадет в цене, или попросту не будет иметь абсолютно никакого спроса на рынке юр. адресов.

Рекомендации для арендодателя

Итак, рассмотрим несколько пошаговых вариантов решения такой ситуации.

Разрешение проблемы полюбовно

  1. Следует попытаться связаться с бывшим арендатором в устном и/или телефонном режиме и сообщить ему о том, что в соответствии с условиями ранее заключенного договора он обязан поменять свой юридический адрес.

  2. Для подстраховки следует сделать такие уведомления и в письменной форме, отправив их и по зарегистрированному юридическому адресу (т. е. на свой же адрес), и на известные домашние адреса всех соучредителей компании, а также генерального директора.

    При этом необходимо указать конкретный срок, к примеру, 10 календарных дней, этого более чем достаточно. Если бывший арендатор никак не отреагирует,, то необходимо предупредить о том,, что о данном факте будут незамедлительно оповещены федеральные органы.

  3. Если предприниматель и далее будет уклоняться от своих прямых обязанностей, нужно не забирать его почтовую корреспонденцию от контрагентов и фискалов, то есть попросту ее игнорировать. В отделении почтовой связи следует сообщить, что такой компании (ее исполнительного органа) по этому адресу уже нет.

    Тогда отделение почтовой связи будет возвращать письма отправителю с отметкой, что организация выбыла.

Как показывает практика, уже на втором этапе здравомыслящий предприниматель сразу поспешит сменить юридический адрес на достоверный и тогда проблема арендодателя полностью решится.

https://www.youtube.com/watch?v=3RUIQLpCcjA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если же ни один из шагов не оказал на бывшего арендатора должного воздействия, то воспользуйтесь инструкцией ниже.

Обращение в налоговую

  1. Можно отправить в теринспекцию Федеральной налоговой службы письмо о том, что срок действия договора аренды истек и арендатор более не находится по этому адресу.
  2. Но лучше всего подать в налоговую заявление по форме Р34002, где требуется указать о недостоверности сведений об адресе арендатора.

    К заявлению следует приложить расторгнутый договор аренды.

Получив такое заявление, налоговая внесет данные о недостоверности юр.

адреса относительно конкретной компании, а уж это повлечет за собой ряд существенных негативных последствий, начиная с блокировки счета, административно-штрафных санкций и заканчивая полной ликвидацией такой недобросовестной компании.

Практика показывает, что ФНС вносит в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности адреса в среднем в течение месяца и более.

Где заказать форму Р34002 для выписки арендатора

Доверьте составление формы Р34002 профессионалам – компании «Мегаполис Групп». Это избавит вас от бумажной волокиты и сэкономит ваше время. Наши условия:

  • 2000 рублей – для владельца помещения, который еще не стал нашим партнером.
  • Бесплатно – для наших партнеров. Станьте нашим партнером и всё сделаем за вас!

Преимущества сотрудничества для собственников помещений

  • Дополнительный заработок со своих помещений
    • На одно ваше помещение можно зарегистрировать несколько компаний.
    • Будете иметь постоянный доход – 1 раз в 11 месяцев вам будет поступать оплата от каждой компании.
    • Контроль за оплатой и любые взаимодействия с арендаторами мы берем на себя.
  • Сдавайте одновременно в аренду и под юр. адрес
    • Под юр. адрес необязательно оставлять помещение пустым. Его можно сдать другим арендаторам под фактическую аренду.
    • Для всех юр. адресов в аренде достаточно иметь в запасе одно рабочее место (стол и стул) для редких проверок налоговой, банков и пр.
  • Юридическая поддержка партнерам
    • Составление договоров аренды.
    • Подготовка форм, в т. ч. формы в налоговую для выписки арендатора.
    • Консультации: как оптимально себя вести с арендаторами юр. адресов или проверяющими органами.

Как отозвать юридический адрес у недобросовестного арендодателя?

В данной статье мы рассмотрим вопрос о том, как отозвать юридический адрес у арендатора. Незнание ответа на него часто создает серьезные проблемы для представителей бизнес-сферы.

Практика и статистика показывают, что львиная доля бизнеса регистрируется на нежилые помещения, оформленные в аренду.

Мы узнаем, как быть в случае недобросовестного поведения арендатора и что говорит об этом закон.

Полезные советы арендодателю

Для начала предлагаем ознакомиться с рекомендациями о том, как отозвать юридический адрес в законном порядке: • Старайтесь решить вопрос мирным путем. Пытайтесь выйти на связь с арендатором, чтобы уведомить его об обязанности смены юридического адреса.

Если удастся выйти на контакт с арендатором, укажите ему на соответствующий пункт договора аренды. • Перестрахуйтесь и обязательно уведомите арендатора несколькими способами. Лучшее решение – отправить письмо по юрадресу, на достоверные домашние адреса соучредителей, а также генеральному директору.

Кроме того, укажите конкретный срок вашего требования — например, неделю. При отсутствии реакции от арендатора следует сообщить ему о том, что вы уведомите о данном факте компетентные органы. • Если арендатор продолжит уклоняться от его обязанностей по договору, не забирайте письма, присланные в его адрес.

На почте обязательно укажите, что данной компании по указанному адресу больше не существует. Тогда почта вернет корреспонденцию отправителям с пометкой о выбытии организации.

https://www.youtube.com/watch?v=K_dj_DVlFow\u0026pp=ygWPAdCk0LjQutGC0LjQstC90YvQuSDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQuNC5INCw0LTRgNC10YEgfCDQmtCw0Log0YPQsdGA0LDRgtGMINGH0YPQttC-0Lkg0Y7RgNC40LTQuNGH0LXRgdC60LjQuSDQsNC00YDQtdGBINC40Lcg0L_QvtC80LXRidC10L3QuNGP

Практика показывает, что уже на второй этапе большинство арендаторов спешно меняют юридический адрес, тем самым решая проблему самостоятельно. Если ни одно из перечисленных выше действий не помогает, следует обращаться в компетентные инстанции.

Решение вопроса через налоговую

Вы можете отправить в территориальную налоговую инспекцию письмо, в котором уведомите орган об истечении срока действия договора аренды, а также о фактическом отсутствии арендатора по указанному в нем адресу.

Лучшее решение – подача заявления по форме 34002, уведомляющего о недостоверности адреса. При получении данного заявления налоговый орган вносит информацию о недостоверности юридического адреса, что влечет за собой множество проблем для арендатора.

В числе таковых: • Санкции административного характера (штрафы). • Заморозка или полная блокировка счетов.

• Ликвидация компании арендатора.

Какой адрес может быть признан недостоверным?

Подтвердить недостоверность юридического адреса позволяют следующие факторы: • Адрес является массовым и находится в пользовании десятков компаний. • В контролирующий орган поступило уведомление о несоответствии сведений по адресу из ЕГРЮЛ.

• Собственник помещения запрещает использовать данный адрес для регистрации юридических лиц.

Об особенностях формы 34002, заполнении и порядке подачи заявления вы можете узнать в рамках консультации специалиста юридического центра «Альтер». Также мы готовы предоставить полное клиентское сопровождение, заполнить заявление и взять на себя взаимодействие с компетентными органами.

Как выселить юридическое лицо?

Ситуация распространенная — мелкому бизнесу (ООО) не нужен офис, но прописка обязательна. Предприниматель обращается к собственнику офиса и просит прописать.

Стороны заключают предварительный, назовем его, «почтовый договор», по которому собственник принимает и передает всю приходящую корреспонденцию для ООО.

Называют стороны это «договор аренды», включая правомочие пользования помещением, представляют документы налоговой, регистрируют ЮЛ. 

ЮЛ успешно зарегистрировано, но основной договор коммерсант заключать не хочет. Надо выселять, убрать со своего адреса неблагонадежное ЮЛ. 

Обращаемся в суд к ЮЛ в порядке 304 ГК  о прекращении использования соответствующего объекта недвижимости для целей осуществления связи с этим юридическим лицом (п. 5 ПП ВАС  от 30.07.2013 г. № 61).

В резолютивной части решения суда указывается на обязанность ЮЛ  принять необходимые меры к внесению изменений в ЕГРЮЛ в части своего адреса.

Непринятие соответствующих мер влечет наступление последствий, связанных с неисполнением судебного решения, например, наложение судебного штрафа (статья 332 АПК РФ), однако не может служить основанием для самостоятельного обращения собственника (иного законного владельца) с требованием к регистрирующему органу о внесении изменений в ЕГРЮЛ.

Вместе с тем регистрирующий орган обязан на основании представленного ему вступившего в законную силу решения суда об удовлетворении иска внести в ЕГРЮЛ запись о том, что сведения об адресе юридического лица являются недостоверными, с указанием реквизитов данного судебного решения. 

Учитывая, что штрафы для пустого ЮЛ с номинальными учредителями и директором так себе угроза, проблемы такой судебный акт не решает. 

ВАС, разъясняет, что при наличии у налоговой сведений о недостоверности адреса (она есть, судебный акт), он МОЖЕТ (т.е. вправе, а не  обязан) обратиться в суд с требованием о ликвидации ЮЛ. И тут уже под угрозой ликвидации, либо контролирующие лица сменят адрес ЮЛ, либо ЮЛ ликвидируют. 

Так вот, вопрос — как заставить налоговую обратиться в суд с таким иском? Сам с этим не сталкивался, но предполагаю, что налоговая будет ждать год и исключать уже ЮЛ как недействующее (в административной процедуре), но это не отвечает интересам собственника, который хочет прописать другое ЮЛ, в регистрации которого может быть отказано на основании недостоверности адреса регистрации (тем более, учитывая, что в ЕГРЮЛ в отношении адреса хоть и по вине ЮЛ уже значится отметка о недостоверности, лишний повод отказать для налоговой). 

И вопрос в качестве почти оффтопа, адрес массовой регистрации — оценочная категория, сколько ЮЛ должно быть зарегистрировано, чтобы говорить об адресе массовой регистрации? Как налоговая относится к таким «почтовым договорам», учитывая, что это отвечат целям необходимости адреса для ЮЛ? Можно ли квалифицировать действия собственника офиса по предоставлению почтового адреса систематически недобросовестными (с чем я напрочь не согласен)? 

Прокурор разъясняет — Прокуратура Пензенской области

Ответственность за фиктивную регистрацию юридического лица

За фиктивную регистрацию (реорганизацию) юридического лица установлена административная и уголовная ответственность.

Административная ответственность предусмотрена частями 4, 5 статьи 14.25 КоАП РФ (нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Часть 4 статьи 14.

25 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 до 10 тыс. руб.

Часть 5 статьи 14.25 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.

25 КоАП РФ, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, в виде дисквалификации должностных лиц на срок от одного года до трех лет.

Уголовная ответственность за фиктивную регистрацию юридического лица может наступать в соответствии со статьей 173.1 УК РФ.

Частью 1 статьи 173.

1 УК РФ установлена уголовная ответственность
за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо лишения свободы на тот же срок.

Часть 2 статьи 173.

1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, в виде штрафа в размере от 300 до 500 тыс. руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, либо лишения свободы на срок до пяти лет.

Прямая ссылка на материал
Поделиться

За фиктивную регистрацию (реорганизацию) юридического лица установлена административная и уголовная ответственность.

Административная ответственность предусмотрена частями 4, 5 статьи 14.25 КоАП РФ (нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Часть 4 статьи 14.

25 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 до 10 тыс. руб.

Часть 5 статьи 14.25 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.

25 КоАП РФ, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, в виде дисквалификации должностных лиц на срок от одного года до трех лет.

Уголовная ответственность за фиктивную регистрацию юридического лица может наступать в соответствии со статьей 173.1 УК РФ.

Частью 1 статьи 173.

1 УК РФ установлена уголовная ответственность
за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо лишения свободы на тот же срок.

Часть 2 статьи 173.

1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, в виде штрафа в размере от 300 до 500 тыс. руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, либо лишения свободы на срок до пяти лет.

Смена юридического адреса ООО в 2023 году

Юридический адрес, который указывается в ЕГРЮЛ, — это общедоступный канал связи с фирмой.

Если налоговая признает юрадрес фиктивным, может внести «черную метку» о недостоверности сведений или даже принудительно ликвидировать ООО.

Поэтому важно следить за актуальностью адреса по ЕГРЮЛ, а при переезде своевременно вносить изменения в реестр. В статье расскажем, какой юрадрес будет идеальным с точки зрения ФНС и какие документы подать на изменение юрадреса.

https://www.youtube.com/watch?v=K_dj_DVlFow\u0026pp=YAHIAQE%3D

В законах нет определений юридического и фактического адреса ООО, хотя на практике эти понятия используются постоянно. Под юридическим адресом понимается адрес фирмы, который указан в ЕГРЮЛ, а под фактическим — адрес, где в действительности компания ведет деятельность.

Юридический адрес по ЕГРЮЛ может быть только один, фактических — несколько, в том числе в разных городах. Если фактический адрес, где есть стационарные рабочие места, не совпадает с юридическим, он должен быть оформлен как обособленное подразделение.

Юрадрес ООО «Рассвет» — в Москве, производство находится в Мурманске, отдел продаж и кол‑центр — во Владимире. В этом случае адреса в Мурманске и Владимире должны быть оформлены как обособленные подразделения.

Что учесть, если оформляете юрадрес в квартире

Юрадресом ООО может быть адрес жилого помещения, где прописан директор или учредитель бизнеса с долей в капитале фирмы не менее 50% (п. 4 постановления Пленума ВАС от 30.07.2013 № 61, письмо Минфина от 10.08.2020 г. № 03‑12‑13/69761). Здесь учтите несколько моментов:

  • Домашний адрес директора или учредителя при регистрации в квартире ООО автоматически будет размещен в ЕГРЮЛ в открытом доступе.
  • Нельзя оформлять юрадрес в квартире, если собственники возражают против такой регистрации.
  • Нельзя в квартире оформить юрадрес производственной компании или гостиницы (п. 3 ст. 288 ГК РФ, ч. 3 ст. 17 ЖК РФ).
  • По адресу жилья можно оформить юрадрес для получения корреспонденции, но нельзя открыть офис и организовать рабочие места сотрудников (п. 1 ст. 17 ЖК РФ). Если юрадрес ООО — в квартире директора, то офис в бизнес‑центре придется оформить как обособку.

Юрадрес ООО «Восход» оформлен на домашний адрес директора в Костроме. Костромской офис, где работают сотрудники, должен быть оформлен как обособленное подразделение.

Какие есть требования к юрадресу

Налоговая вправе проверить реальность адреса, указанного в ЕГРЮЛ. Если юридический адрес не пройдет проверку, то фирме, как минимум, грозит «черная метка» в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений, максимум — принудительная ликвидация. Ниже привели чек‑лист, по которому сможете проверить свой вариант на возможные риски.

Когда придется менять юрадрес

Во всех случаях, когда адрес по ЕГРЮЛ становится неактуальным, то есть по нему невозможна связь с ООО, его придется менять. Так, смена юрадреса понадобится в следующих случаях:

  • При фактическом переезде, не важно, в другой регион или в соседний офис.
  • При изменении адреса администрацией города, даже если по факту вы остаетесь там же. Если в единый госреестр недвижимости (ЕГРН) внесены изменения, например добавили номер строения, то придется приводить юрадрес в соответствие.
  • Если ФНС признала адрес недостоверным и вы не можете это опровергнуть. Тогда единственный вариант избежать ликвидации — сменить адрес.

При смене адреса в любом случае придется вносить изменения в ЕГРЮЛ, потому что в реестре всегда указывается полный адрес вплоть до номера офиса (квартиры). А вот вносить изменения в устав нужно не всегда.

Когда нужно вносить изменения в устав при смене адреса ООО

Менять устав или нет, зависит от того, как юрадрес записан в уставе и насколько далеко переезжает фирма. Возможные варианты собрали в таблице ниже.

Новую редакцию устава удобно принять, если кроме адреса есть еще изменения или уже накопилось много изменений к уставу, принятых ранее. Если изменение точечное, проще оформить изменения к действующему уставу.

Какие документы подавать в ФНС для смены юрадреса ООО и в каком порядке

Комплект документов для ФНС зависит от наличия изменений в уставе и того, куда переезжает организация. Далее рассмотрели все возможные способы.

В любом случае заполняется заявление по форме № Р13014, листы: титульный, Б и П. Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 31.08.2020 № ЕД‑7‑14/617@. Заполнение зависит от того, куда переезжаете и вносите ли изменения в устав.

https://www.youtube.com/watch?v=XliBQShdfvI\u0026pp=ygWPAdCk0LjQutGC0LjQstC90YvQuSDRjtGA0LjQtNC40YfQtdGB0LrQuNC5INCw0LTRgNC10YEgfCDQmtCw0Log0YPQsdGA0LDRgtGMINGH0YPQttC-0Lkg0Y7RgNC40LTQuNGH0LXRgdC60LjQuSDQsNC00YDQtdGBINC40Lcg0L_QvtC80LXRidC10L3QuNGP

Протокол собрания участников о смене адреса (решение единственного учредителя) заверьте у нотариуса. Нотариус не нужен, если в уставе или принятом ранее нотариально заверенном решении прописан другой способ утверждения документов.

Например, подписание протокола всеми участниками или подписание решения единственным участником (подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ).

В ситуации, когда меняете адрес в пределах города без изменения устава, достаточно приказа директора (если только в уставе не прописано, что такое решение находится в компетенции собственников).

  • Куда подавать документы: в регистрирующую налоговую инспекцию по текущему адресу.Срок подачи документов: 7 рабочих дней с даты изменения адреса (п. 5 ст. 5 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).Какие документы подавать: только заявление по форме Р13014 (п. 2 ст. 17 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).Особенности заполнения заявления: на титульном листе в пункте 2 «Причина представления заявления» укажите значение 2 (изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ). На листе Б в пункте 2 «Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица» укажите новый адрес.Итог: в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления появится запись в ЕГРЮЛ с новым адресом. Лист записи ЕГРЮЛ пришлют на электронную почту, которую вы указали в заявлении (п. 1 ст. 8 и п. 3 ст. 11 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).
  • Куда подавать документы: в регистрирующую налоговую инспекцию по текущему адресу.Срок подачи документов: 7 рабочих дней с даты изменения адреса (п. 5 ст. 5 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).Какие документы подавать (п. 1 ст. 17 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ):
    1. Заявление по форме Р13014.
    2. Решение о внесении изменений в устав: протокол собрания собственников или решение единственного участника.
    3. Изменения в устав или устав в новой редакции.
    4. Документ об уплате госпошлины 800 рублей (не нужен, если подаете документы электронно).

    Особенности заполнения заявления: на титульном листе в пункте 2 «Причина представления заявления» укажите значение 1 (внесение изменений в учредительный документ юридического лица и (при необходимости) изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ). Далее в пункте 2 укажите, в какой форме внесены изменения в устав: 1 — если подаете новую редакцию устава, 2 — если подаете изменения в устав. На листе Б в пункте 2 «Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица» укажите новый адрес.Итог: в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления появится запись в ЕГРЮЛ с новым адресом. Лист записи ЕГРЮЛ, новую редакцию устава или изменения к уставу с отметкой ИФНС пришлют на электронную почту, которую вы указали в заявлении (п. 1 ст. 8 и п. 3 ст. 11 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).

  • Если новым адресом будет квартира директора или собственника — сразу переходите к этапу 2. В остальных случаях придется действовать в два этапа, процесс регистрации займет не меньше месяца.1 этап — уведомление о решении сменить место нахождения ОООКуда подавать документы на этапе 1: в регистрирующую налоговую инспекцию по текущему адресу.Срок подачи документов на этапе 1: в течение 3 рабочих дней после того, как приняли решение сменить адрес (абз. 1 и 2 п. 6 ст. 17 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).Какие документы подавать на этапе 1:
    1. Заявление по форме Р13014.
    2. Решение об изменении места нахождения — если у вас типовой устав. Или решение о внесении изменений в устав (о принятии устава в новой редакции) — если нетиповой.

    Особенности заполнения заявления на этапе 1: на титульном листе в пункте 2 «Причина представления заявления» укажите значение 2 (изменение сведений о юрлице, содержащихся в ЕГРЮЛ). В пункте 6 укажите значение 1 (принято решение об изменении места нахождения). На листе Б в пункте 1 «Место нахождения юридического лица» укажите новое место нахождения (область, город). Пункт 2 «Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица» не заполняйте (письмо ФНС от 04.02.2021 № ЗГ‑3‑14/717@).Итог этапа 1: в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления появится запись в ЕГРЮЛ о том, что юрлицо приняло решение об изменении места нахождения. При этом адрес в ЕГРЮЛ пока останется прежним (п. 1 ст. 8 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).2 этап — регистрация изменения места нахожденияКуда подавать документы на этапе 2: в регистрирующую налоговую инспекцию по новому адресу.Срок подачи документов на этапе 2: если новый адрес — квартира, то есть законно пропускали первый уведомительный этап, — в течение 7 рабочих дней с даты изменения адреса. Иначе — не ранее чем через 20 дней с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о принятии решения о смене адреса (абз. 4 п. 6 ст. 17 и абз. 2 п. 1 ст. 18 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).Какие документы подавать на этапе 2: зависит от того, какой у вас устав — обычный или типовой. В любом случае нужны документы на право пользования помещением по новому адресу (абз. 3 п. 6 ст. 17 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ). Например, свидетельство о праве собственности, договор аренды. Гарантийное письмо от арендодателя может не устроить налоговиков: есть позиция суда, по которой гарантийное письмо без договора аренды допустимо только при создании ООО (постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2018 № 21АП‑2662/17). Если новый юрадрес — квартира директора или собственника, документы на право пользования не нужны (абз. 5 п. 6 ст. 17 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).Особенности заполнения заявления на этапе 2:Итог этапа 2: в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления появится запись в ЕГРЮЛ с новым адресом. Лист записи ЕГРЮЛ, а также новую редакцию устава или изменения к уставу с отметкой ИФНС (если у вас нетиповой устав) пришлют на электронную почту, которую вы указали в заявлении (п. 1 ст. 8 и п. 3 ст. 11 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ).

Способы подачи документов

Лично в налоговую, через МФЦ, почтой ценным с описью. Подпись директора на бумажном заявлении нужно заверять у нотариуса (или подавайте заявление напрямую через нотариуса). Если подаете документы лично или почтой, придется уплатить госпошлину за изменение устава — 800 рублей.

Электронно с ЭЦП директора. Самый удобный и быстрый способ. При таком способе не нужно нотариально заверять подпись директора на заявлении и платить госпошлину за изменения устава. В СБИС можно не только заполнить и отправить заявление в ФНС, но и приложить к нему нужные сканы документов.

Основания для отказа перечислены в п. 1 ст. 23 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ:

  • Не все документы предоставили. Например, не приложили документы на помещение, если переезжаете в офис в другом городе.
  • Подали заявление не в ту налоговую. Нужно подавать документы именно в регистрирующую ИФНС. Чаще всего она не совпадет с инспекцией, куда вы сдаете отчетность.
  • Подали документы на регистрацию изменений без предварительного уведомления (первого этапа) при переезде в офис в другом городе.
  • Новый адрес не прошел проверку на достоверность. Например, если это адрес массовой регистрации, собственник подавал заявление в ФНС о запрете регистрировать юрадрес или объект разрушен. Учтите, что налоговая обязательно проверит новый адрес, если фирма меняет город, а в отношении нее проводится выездная налоговая проверка по старому адресу или у нее есть долги по налогам (п. 2 Приложения № 1 к приказу ФНС от 28.12.2022 № ЕД‑7‑14/1268@).
  • Неправильно указали адрес в заявлении (недостаточно подробно или не соответствует Государственному адресному реестру).
  • Допустили ошибки в заявлении. Например, на первом этапе в листе Б заполнили пункты 1 и 2, а нужно только 1 (письмо ФНС от 04.02.2021 № ЗГ‑3‑14/717@).

Ответственность грозит как за недостоверный адрес, так и за несвоевременное сообщение о его смене. Конкретные меры для каждого случая привели в таблице.

Кроме самого адреса у вас может измениться КПП (если изменилась ИФНС), ОКТМО (если переехали в другой город). Неважно, меняется один адрес или также другие реквизиты, предпримите следующие действия:

Уведомьте о новых реквизитах банк (банки), где вы обслуживаетесь. Порядок уведомления уточните в своем банке. Возможно, вам будет удобнее сменить обслуживающий офис или отделение банка.

Проинформируйте о новых реквизитах контрагентов. Для этого направьте письмо‑уведомление в произвольной форме, укажите новые реквизиты и дату, с которой они действуют (дата внесения записи в ЕГРЮЛ). К действующим договорам с контрагентами оформите допсоглашения об изменении реквизитов сторон.

Внесите изменения в трудовые договоры. Составьте допсоглашения об изменении реквизитов сторон. Если в связи с переездом меняется рабочее место, прописанное в договоре, это изменение также зафиксируйте в допсоглашении.

Проведите спецоценку условий труда, если вслед за юрадресом переезжают рабочие места сотрудников. Основание — ст. 17 закона о спецоценке (от 28.12.2013 № 426‑ФЗ).

Перерегистрируйте ККТ, если изменился КПП или фактический адрес установки кассы. Для этого подайте заявление о перерегистрации (п. 4 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 № 54‑ФЗ, приказ ФНС от 08.09.2021 № ЕД‑7‑20/799).

Внесите изменения в бухгалтерскую программу. Укажите в настройках новые адрес, КПП, ОКТМО, обслуживающую ИФНС, отделение СФР (если они изменились). Так документы и отчеты будут формироваться с актуальными реквизитами.

Учтите смену адреса при уплате налогов и сдаче отчетов, если изменился КПП, ОКТМО.

Отчеты нужно сдавать в новую налоговую и отделение СФР, куда вас переведут автоматически (эти изменения отразятся в выписке из ЕГРЮЛ).

С даты, когда ФНС внесла в ЕГРЮЛ запись о смене адреса, новые коды нужно проставлять в платежках по налогам (если используете переходный период в 2023 году), а также в отчетности.

Например, если вы на упрощенке, то в декларации по УСН указываются разные коды ОКТМО за разные отчетные периоды: тот, который действовал до переезда, и новый. Если после переезда в новый регион изменилась ставка УСН — это тоже отразится в декларации. При отправке отчетности в СБИС программа проверит документ на ошибки. Если найдет нарушения, нестыковки — предупредит об этом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector