Место регистрации ИП – один из ключевых вопросов, который надо решить перед тем, как получить статус предпринимателя. Давайте разберемся: в какую из многочисленных налоговых инспекций надо подавать заявление по форме Р21001?
В России регистрация ИП осуществляется по месту жительства физического лица.
Недвижимость на эту роль годится самая разная: это может быть дом, квартира, жилое помещение служебного назначения, общежитие или иное специализированное место проживания.
Вовсе не обязательно быть собственником помещения для того, чтобы открыть ИП по месту регистрации, главное — иметь законные основания на то, чтобы в нем проживать.
Закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации» определяет, что при регистрации ИП физическое лицо должно указать свой адрес места жительства, под которым понимают постоянную прописку в паспорте.
Что же касается временной регистрации гражданина в другом городе или регионе РФ, то такой адрес называется местом пребывания. При наличии у физического лица постоянной прописки и временной регистрации документы примут только в налоговой по адресу прописки.
И только в случае, если этого штампа в паспорте нет, возможна регистрация ИП по месту пребывания.
Если вы хотите открыть ИП, но не имеете возможности посетить налоговую по месту прописки, советуем воспользоваться возможностями регистрации индивидуального предпринимателя через интернет с использованием электронной цифровой подписи.
Конечно, многих больше устроила бы регистрация ИП по месту ведения деятельности, однако важно понимать, что прописка не обязывает предпринимателя вести бизнес в определенном населенном пункте. Ситуация, когда ИП осуществляет деятельность не по месту регистрации, совсем не редкость.
Никаких претензий на этой почве ожидать не стоит, если вовремя сдавать налоговую отчетность в ИФНС, где предприниматель стоит на налоговом учете, тем более, что это можно делать и удаленно.
Кроме того, обязанность отчитываться в налоговой инспекции по адресу регистрации ИП распространяется только на тех налогоплательщиков, кто работает на режимах УСН, ОСНО и ЕСХН.
Регистрация ИП по месту жительства
У большинства граждан Российской Федерации нет проблем с тем, как узнать место регистрации ИП. В крупных городах существуют специальные ИФНС, которые занимаются государственной регистрацией. Определить место регистрации ИП поможет Интернет, для этого надо перейти на специальную форму поиска официального сайта ФНС.
В ситуации, когда прописка отличается от фактического места пребывания, определиться с адресом места регистрации ИП будет сложнее. Надо знать, что, неофициально снимая квартиру или проживая у родственников, физическое лицо не может рассчитывать на открытие ИП по этому адресу, а не по месту регистрации.
Регистрация ИП по месту пребывания
ФНС допускает возможность регистрации ИП по месту временной регистрации. Так бывает, в частности, если гражданина сняли с регистрационного учета в одном городе, однако прописку по новому месту жительства он пока не оформил.
Чтобы пройти регистрацию ИП не по месту прописки, нужно вместе с заявлением Р21001, паспортом, ИНН и квитанцией об оплате государственной пошлины представить документ о временном проживании. Важно, чтобы заявитель проживал по адресу временной регистрации хотя бы шесть месяцев. Следует быть готовым к тому, что подлинность временной регистрации будет проверена налоговыми органами.
При заполнении заявления Р21001 в нашем сервисе мы также акцентируем внимание будущего предпринимателя на отличии места жительства от места пребывания
Иностранные граждане и лица без гражданства тоже вправе пройти регистрацию ИП в налоговой по месту жительства — адресу, указанному в виде на жительство или разрешении на временное пребывание.
Иностранцам, лицам без гражданства нужно иметь в виду, что как только аннулируют документ, который дает право на временное проживание в РФ, будет аннулировано и свидетельство о регистрации ИП. Миграционная служба не затягивает с подачей сведений в налоговую: проблемы с регистрацией обернутся закрытием ИП в 5-дневный срок.
Постановка на учет в ИФНС по месту деятельности
Если ИП выступает налогоплательщиком на общей или упрощенной системе налогообложения, то подавать налоговую декларацию он должен в инспекцию по адресу прописки.
Что касается ПСН, то патент действует на определенной территории, и заявление на его получние выдачу подают непосредственно в налоговую по месту действия.
Это заявление разрешают подавать вместе с документами для регистрации ИП — при условии, что место регистрации ИП и место деятельности совпадают. Если это не так, то заявление на патент надо подать за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
Бесплатная консультация по регистрации бизнеса
Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.
https://www.youtube.com/watch?v=-IUJ-f7cji8\u0026pp=ygU40JHQuNC30L3QtdGBINC90LUg0L_QviDQvNC10YHRgtGDINGA0LXQs9C40YHRgtGA0LDRhtC40Lg%3D
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Бизнес не по месту регистрации
Во многих регионах действуют льготные ставки налога УСН — нулевые для новых ИП и пониженные. Ради экономии предприниматели иногда регистрируются там, где есть налоговые льготы, а бизнес ведут в другом месте. Рассмотрим, в чём риск такой схемы и какие могут быть последствия.
Налоговая инспекция регистрирует граждан России в качестве ИП только по адресу, указанному в паспорте. Неважно, что человек фактически проживает в другом месте. По адресу в паспорте определяется ИФНС, в которой предпринимателя поставят на учёт — туда нужно будет платить налоги и сдавать отчёты.
Если же постоянной прописки нет, открыть ИП возможно по адресу временной регистрации, предоставив подтверждающие документы.
На упрощёнке нет ограничений по территории, на которой можно вести деятельность. Предприниматель может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — в ИФНС по месту регистрации в качестве ИП. При этом он вправе воспользоваться пониженной ставкой налога и налоговыми каникулами того субъекта РФ, в котором стоит на учёте как предприниматель.
Такой порядок установлен законодательством. Поэтому ИП нельзя привлечь к ответственности только за то, что он зарегистрировался в регионе, где введены налоговые льготы. Не считается незаконным и ведение деятельности на УСН не по месту учёта.
Откройте счёт в банке Контура
Получите бесплатное обслуживание, платежи бизнесу без ограничений и переводы физлицам и самозанятым до 400 000 ₽ в месяц — навсегда
Когда бизнес не по месту регистрации — нарушение
Сам факт того, что предприниматель выбирает регион, выгодный для регистрации и экономит деньги за счёт льготных ставок — не нарушение. Но есть прецеденты, когда налоговики доказали, что ИП зарегистрировался в льготном регионе фиктивно и получил необоснованную налоговую выгоду.
Так, в 2020 году УФНС по Республике Крым опубликовала информацию о судебном деле с ИП на упрощёнке с объектом «доходы».
Предприниматель был зарегистрирован в Комсомольске-на-Амуре Хабаровского края и применял налоговую ставку 6 %. В сентябре 2015 года он оформил постоянную прописку в Крыму, г. Керчь.
В связи со сменой места жительства ИП сняли с учёта в старой ИФНС и зарегистрировали в новой.
В Крыму действовала пониженная ставка — 3 %. Так как она должна распространяться на весь календарный год, ИП посчитал налог по новой ставке и сдал декларацию УСН за 2015 год.
Позже, при сдаче третьей уточнёнки он привлёк внимание налоговиков. По результатам камеральной проверки предпринимателю пересчитали налог за 2015 год по прежней ставке 6 % и потребовали доплатить 1 569 726,00 руб.
Плюс к этому — начислили пени и штрафы. Инспекция утверждала, что ИП зарегистрировался в Крыму только формально и его цель — получить налоговую выгоду.
Фиктивность регистрации подтвердили решением отдела по вопросам миграции УМВД по г. Керчи.
Когда предприниматель обратился в суд, налоговикам удалось доказать, что он не собирался переезжать и вести деятельность в республике. Из доказательств было:
- По адресу регистрации ИП находится однокомнатная квартира, на которую у него нет права собственности. Владелица не приходится ему родственницей. При допросе она сказала, что прописала у себя бизнесмена по его просьбе.
- После прописки в квартире ИП ни разу там не был — это подтвердили хозяйка и другие свидетели. Заказные письма, направленные по этому адресу, получал по доверенности другой человек.
- Предприниматель вообще в тот период не приезжал в Крым — по информации МВД он не покупал авиа- и железнодорожные билеты, не переправлялся на паромах, не выходил в интернет с крымских IP-адресов.
- Транспорт и недвижимость, используемые в бизнесе ИП, всё время оставались в Хабаровском крае. Там же оформляли документы с контрагентами.
Суд поддержал доводы инспекции и вынес решение, что предпринимателя законно и обоснованно привлекли к налоговой ответственности.
Таким образом, если ИП регистрируется в льготном регионе без намерений там проживать, а работать продолжает по старому адресу, есть риск, что ИФНС расценит такой манёвр как необоснованную налоговую выгоду и потребует уплатить недоимку, пени и штрафы.
Статья актуальна на 26.05.2022
Несовпадение юридического и фактического адресов бизнеса: ответственность, риски для компании, как избежать штрафа
ИП может работать по любому адресу, а вот у компании могут быть проблемы. Налоговая может исключить ООО из ЕГРЮЛ, если в нем указан неверный адрес
Читатель Дмитрий спрашивает: «Наша компания была зарегистрирована по одному адресу, но потом мы переехали и теперь работаем в другом месте. Будут ли у нас проблемы из-за этого или можно оставить все как есть?»
Компанию регистрируют по адресу, по которому находится ее руководитель, чаще всего, директор. Это может быть офис или квартира, где прописан учредитель. Этот адрес заносится в ЕГРЮЛ — Единый государственный реестр юридических лиц. Руководитель должен находиться по этому адресу, а налоговая может это проверить.
https://www.youtube.com/watch?v=-IUJ-f7cji8\u0026pp=YAHIAQE%3D
Где можно зарегистрировать ООО
У ИП другая ситуация.
Предприниматель регистрируется по месту жительства или месту пребывания, и этот адрес указывает в ЕГРИП — Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
То есть, по сути, у ИП нет рабочего адреса. Предприниматель может работать в одном регионе, а отчитываться и платить налоги в другом — по месту регистрации в качестве ИП.
Дальше речь пойдет только о компаниях.
Инспектор может узнать о несовпадении адресов, например, если компании не доходят письма налоговой: когда почта возвращает их с пометкой «организация выбыла» или «за истечением срока хранения». Также инспектор может выехать с проверкой после регистрации ООО и не обнаружить компанию по ее юридическому адресу.
За несоответствие юридического и фактического адреса грозит административная ответственность. За это могут оштрафовать директора. Сумма — от 5000 до 10 000 ₽.
ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ
Если в течение шести месяцев компания не обратится в налоговую, чтобы исправить ситуацию с адресом, — компанию исключат из ЕГРЮЛ. Подробно рассказали о последствиях в отдельной статье.
Как подтвердить адрес для налоговой
Порядок действий зависит от того, сообщила ли налоговая компании о том, что обнаружила несоответствие адресов.
Компания работает не по адресу регистрации, но налоговая еще об этом не знает — не прислала письмо с требованием подтвердить юридический адрес. Нужно проверить адрес в выписке из ЕГРЮЛ. Он указан в разделе «Адрес (место нахождения)». Выписку можно скачать в специальном сервисе на сайте налоговой службы.
Сведения из ЕГРЮЛ
Если указан один адрес регистрации, а компания работает по другому, адрес нужно поменять в ЕГРЮЛ. Для этого подать в налоговую инспекцию документы и заявление по форме № Р13 014.
Как внести изменения в ЕГРЮЛ
Компания работает не по адресу регистрации и уже получила уведомление от налоговой.
Нужно ответить на письмо налоговой в течение 30 дней и пояснить, почему компания работает не по адресу регистрации: например, переехала и еще не внесла изменения в реестр.
Если компания не ответит и не предоставит подтверждающие документы, в ЕГРЮЛ внесут запись о том, что юридический адрес организации недостоверен.
В течение полугода нужно исправить сведения в ЕГРЮЛ, иначе инспекторы могут исключить компанию из реестра.
Компания работает по адресу регистрации, но налоговая все равно прислала уведомление. Нужно представить в налоговую пояснения и документы, которые подтвердят правильность сведений в реестре. Например, договор аренды. Ответить нужно в течение 30 дней.
Чем подробнее и аргументированнее ответить, тем больше шансов, что проблема быстро решится
Если отметку не убрали, можно обжаловать действия налоговой в вышестоящей инспекции или в суде и признать незаконной запись о недостоверности сведений. Для этого должны быть основания. Например, таким основанием может быть ситуация, когда инспекция внесла запись в ЕГРЮЛ, но не уведомила об этом компанию.
???? Переезд ИП и ООО в другой регион: пошаговая инструкция — Блог Альфа-Банка
Предположим, предприниматель, не имеющий сотрудников, переезжает в другой город и перевозит свой бизнес (например, магазин). В этом случае ему нужно только зарегистрироваться в миграционной службе по новому месту жительства. Остальное сделают госструктуры в рамках межведомственного взаимодействия:
- •Миграционная служба сообщает в ИФНС о переезде предпринимателя.
- •Отделения ИФНС обмениваются данными, изменяют сведения в ЕГРИП, но ИНН и ОГРН ИП остаются прежними.
- •ИФНС передаёт данные об изменениях в Росстат и ПФР.
- •Отделения ПФР обмениваются данными, предприниматель получает новый регистрационный номер ПФР. Пенсионный фонд пришлёт об этом уведомление на электронную почту, но новый номер можно узнать и самостоятельно — по запросу.
Без участия гражданина обмен данными и регистрация изменений может занять до 20 дней. Потому через 20 дней желательно проверить, изменились ли данные в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРИП) и верны ли они.
https://www.youtube.com/watch?v=yCdtfx8XP64\u0026pp=ygU40JHQuNC30L3QtdGBINC90LUg0L_QviDQvNC10YHRgtGDINGA0LXQs9C40YHRgtGA0LDRhtC40Lg%3D
Если нужно ускорить внесение изменений в реестр, подайте в новую налоговую заявление по форме Р24001 и копию паспорта с регистрацией. В заявлении нужно заполнить титульный лист, лист В и лист Е. Документы можно подать в бумажном или электронном виде.
Бумажную версию можно лично принести в ИФНС, передать с представителем или отправить почтой. Электронные версии можно направить в ИФНС самостоятельно через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Перед отправкой необходимо заверить документы с помощью личной КЭП — квалифицированной электронной подписи.
Также электронную документацию можно отправить бесплатно через МФЦ или платно через нотариуса.
ИП, не являющиеся резидентами РФ, должны самостоятельно уведомить налоговую о смене регистрации. Форма заявления та же — Р24001.
Если предприниматель платит добровольные взносы в ФСС, ему нужно самостоятельно сменить отделение. Для этого в течение 15 дней с момента смены адреса в паспорте нужно подать заявление в прежнее отделение. Форма заявления — № 216. Можно подавать лично, почтой или через портал «Госуслуги». Далее отделения ФСС сами обменяются данными, но регистрационный номер предпринимателя останется прежним.
Если у предпринимателя есть контрольно-кассовая техника, её нужно перерегистрировать: снять с учёта в старой ИФНС и зарегистрировать в новой.
Требования к адресу для ИП
Бизнесу
/ 21 апреля 17:35
Текст изменился / 25 июля 2023
Каждый индивидуальный предприниматель указывает при регистрации адрес. Его в будущем используют для взаимодействия с государственными органами и контрагентами. Какие требования закон предъявляет к месту регистрации ИП? Разбираемся в статье.
К ИП понятие «юридический адрес» в законе не применяется. Источник: Piqsels.com
Юридический адрес есть только у организаций. Они могут выбрать любое местонахождение, главное — чтобы оно было немассовым, то есть без скопления других фирм.
ИП регистрируют по месту жительства: это или постоянный адрес регистрации физического лица, или место временной регистрации. Подойдет дом, квартира, комната, в том числе в общежитии, приют, дом престарелых или инвалидов. Главное, чтобы предприниматель был там зарегистрирован как физическое лицо.
Чтобы зарегистрировать ИП по месту жительства, не нужно получать согласие собственников помещения. А вот в случае с юридическим адресом ООО оно обязательно и должно подтверждаться гарантийным письмом.
Одна из составляющих успеха предпринимателя — выгодные безналичные платежи. В этом поможет Совкомбанк.
Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.
Да, но с условиями:
- у предпринимателя не должно быть постоянной регистрации (отметку о ней ставят на пятой странице паспорта). Если прописка есть, гражданин обязан зарегистрироваться в качестве ИП по этому адресу;
- по адресу временной регистрации индивидуальный предприниматель должен прожить минимум шесть месяцев, о чем делается соответствующая справка для налоговой;
- срок регистрации ограничивается периодом действия временной регистрации. Как только она истечет, ИП снимут с регистрационного учета. Чтобы этого избежать, предприниматель должен продлить регистрацию и своевременно передать данные в налоговую.
Для иностранных граждан и лиц без гражданства есть свой порядок. Они оформляют ИП по адресу, указанному в виде на жительство или разрешении на временное проживание.
Фактическим называют адрес предпринимателя, где он работает. Это может быть как его дом, так и магазин, мастерская, салон красоты, футбольное поле, офис, коворкинг и другие места.
Важно! Использовать фактический адрес для регистрации ИП нельзя — только постоянную или временную регистрацию физического лица.
В договорах предприниматели обычно указывают два адреса: один условно называют юридическим, другой — фактическим.
ИП может не находиться по адресу регистрации, но важно, чтобы он получал всю почтовую корреспонденцию от госорганов и контрагентов. Источник: Piqsels.com
В отличие от адреса юридического лица, который доступен всем и есть в ЕГРЮЛ, в ЕГРИП сведения об адресе отсутствуют.
Чтобы узнать «юридический» адрес ИП, можно:
- Обратиться в налоговый орган
Для начала получите бесплатную выписку из ЕГРИП в электронной форме. Из нее можно узнать ФИО, ОГРНИП, а главное — налоговую, принявшую решение о регистрации.
Туда же можно направить заявление в двух экземплярах, один из которых (с отметкой налогового органа) оставят заявителю. Срок подготовки ответа — пять дней. Стоимость выписки с адресом ИП — 200 рублей. Если заплатить двойную пошлину, ответ придет за один рабочий день.
- Купить продукцию у предпринимателя
Если ИП занимается розничной торговлей, можно купить его продукцию или попросить чек у покупателей. На нем будет информация об адресе регистрации предпринимателя.
- Посмотреть в открытых источниках
Можно посетить сайт индивидуального предпринимателя и открыть раздел с контактной информацией. Смотреть можно не только контакты, но и документы на сайте, например, политику обработки персональных данных или пользовательское соглашение.
Если человек судится с предпринимателем, он может вписать в исковое заявление все известные реквизиты, а с поиском адреса попросить помощи у суда. Обычно для этого составляют отдельное ходатайство.
Способ работает не всегда. Иногда суды возвращают заявление из-за того, что адрес ответчика не вписали. Также основанием для отказа в рассмотрении может быть несоблюдение претензионного порядка, который был в договоре.
Если юридическое лицо захочет сменить адрес, придется повозиться. Решение о смене адреса оформляют протоколом, далее готовят форму Р13014 и сдают в налоговую.
У ИП все намного проще. Если предприниматель сменил «прописку», МВД самостоятельно уведомит об этом налоговый орган в течение 10 рабочих дней. Еще пять рабочих дней понадобится налоговикам на обработку информации. Как итог, всего за 15 рабочих дней у ИП появится новый адрес.
Никаких пошлин платить не надо, самостоятельно идти в налоговый орган тоже. Исключение — сбой в рамках межведомственного обмена. Если ИП видит, что адрес не поменялся, ему нужно обратиться в налоговую и уведомить ее о смене прописки.
Смена адреса предпринимателя происходит автоматически после смены прописки. Источник: Piqsels.com
Предприниматели при регистрации указывают свою электронную почту. Она, в отличие от адреса регистрации, отображается в ЕГРИП. Этим могут воспользоваться контрагенты: установить в договоре условие об электронном документообороте или обмене сканами документов.
В суде это может служить в качестве дополнительного доказательства, подтверждающего обязательства предпринимателя перед контрагентом.
https://www.youtube.com/watch?v=yCdtfx8XP64\u0026pp=YAHIAQE%3D
На белорусской 50-рублевой банкноте 1992 года был изображен медведь-барибал, который в Беларуси не встречается.
ИП, в отличие от ООО, не может открывать ни филиалы, ни представительства. При этом предприниматель может развивать свой бизнес, открывая новые магазины. Регистрировать их адреса в большинстве случаев не нужно, но есть и исключения.
Если предприниматель работает на УСН, ОСН или ЕСХН, то ничего регистрировать не требуется. А если с ПСН, на открытие точки в другом регионе или для работы на другой «территории» в рамках одного региона может потребоваться второй патент.
Если бизнес в одном регионе и на одной «территории», по одному патенту может работать несколько точек. Рассчитать стоимость патента можно на сайте ФНС.
Также у предпринимателей есть право одновременно использовать две системы налогообложения. Например, для магазина в другом регионе сделать УСН.
Запустить новую торговую точку за собственные деньги непросто. Чтобы не останавливать развитие бизнеса, воспользуйтесь кредитными средствами.
Бизнес исчерпал предел роста? Пора менять стратегию и привлекать новые эффективные ресурсы. Один из них — кредит на расширение бизнеса от Совкомбанка. Выберите любую из трех программ льготного кредитования ИП и ООО и получите мощный финансовый поток на очень выгодных условиях: для IT-предпринимателей и сельзохпроизводителей — до 5%, для остальных субъектов МСП — не более 13,25%
- Резюмируем:
- Адрес регистрации ИП — это его постоянная или временная регистрация как физического лица.
- Если ИП меняет прописку, его адрес как предпринимателя государство скорректирует самостоятельно, в течение 15 рабочих дней.
- По фактическому адресу ИП зарегистрировать нельзя, но его можно указывать в договоре, наряду с адресом регистрации.
- Узнать адрес регистрации предпринимателя можно по запросу в налоговом органе, в чеке после совершения покупки, из открытых источников, а также с помощью запроса суда.
Новые торговые точки предприниматель в большинстве случаев не регистрирует, адрес остается прежним. Исключение — патент.
Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме
Чем опасно регистрировать бизнес в одном регионе, а работать в другом
Существует два варианта, когда бизнес может быть зарегистрирован в одном регионе, но фактически вестись в другом. Одна схема легальна, другая – нет.
Для начала надо прояснить: ИП всегда регистрируют по месту «прописки» (постоянной или временной). Она же определяет и отделение ФНС, в которое нужно перечислять налоги и сдавать отчеты.
ООО регистрируют по юридическому адресу. Это может быть офис (помещение) в собственности или в аренде. В ситуации с ООО «прописка» учредителя или гендиректора не столь важны, кроме случаев, когда в качестве юридического указывается домашний адрес руководителя или учредителя.
Ситуация первая, легальная. ИП решил начать вести бизнес в другом, отличном от места регистрации регионе. Например, там больше спрос на его товары и услуги, более дешевое сырье и пр. В таком случае ограничения по месту ведения бизнеса нет.
При всех режимах налогообложения, кроме патентной, он остается зарегистрированным и платит налоги по месту жительства.
При выборе ПСН приобретать патент необходимо в налоговой того региона, где будет вестись деятельность, вне зависимости от адреса прописки.
Ситуация с ООО чуть иная. Перенос бизнеса в другой регион необходимо оформить открытием филиала (обособленного подразделение) или переносом юридического адреса. Изменение о смене юридического адреса надо вносить в ЕГРЮЛ.
Ситуация вторая, нелегальная. В некоторых регионах власти устанавливают льготные ставки, вплоть до нулевых, для нового бизнеса или определенных видов деятельности. Иногда в погоне за выгодой бизнес решает перерегистрироваться. В такой ситуации нет ничего незаконного, но нарушением будет, если предприниматель ради сниженных ставок сделает фиктивную регистрацию или юридический адрес.
Пример: ИП живет и ведет деятельность в регионе Н, но формально зарегистрирован в регионе К с льготными ставками налога. При этом по адресу регистрации он фактически не живет, недвижимости в собственности не имеет.
Еще пример. Организация зарегистрирована по адресу массовой регистрации. В этом случае письма будут возвращаться налоговой с пометкой «организация выбыла».
Чем это опасно? Если предприниматель не живет по месту регистрации или организация фактически отсутствует по юридическому адресу, налоговая может усмотреть в этом необоснованную выгоду, пересчитать налог и начислить штрафы. Для юрлица отсутствие по юридическому адресу трактуется еще и как предоставление недостоверных сведений. В судебной практике есть прецеденты, когда налоговая доказывала подобные факты.
Лучший выход – отказаться от фиктивной перерегистрации бизнеса, сместив фокус интересов на меры поддержки в вашем регионе.
«Если ИП зарегистрирован по месту жительства, может ли он вести деятельность в другом регионе, в котором есть льгота по УСН?» — Яндекс Кью
СправкаПоддержкаУсловия© 2023 ООО «Яндекс»
Зарегистрированный в установленном порядке (то есть, по месту прописки) индивидуальный предприниматель может вести деятельность в любом месте Российской Федерации.
В отличие от юридических лиц, предприниматели не обязаны регистрировать по месту осуществления деятельности (если оно не совпадат с местом регистрации) обособленные подразделения и филиалы. Однако, ставка налога по УСН определяется не местом осуществления деятельности, а местом регистрации (в отличие от ЕНВД и ПСН).
Поэтому даже если ИП будт вести деятельность в регионе с льготной ставкой, платить налог он обязан по ставке региона своей регистрации.
https://www.youtube.com/watch?v=E3yjzfpR3_0\u0026pp=ygU40JHQuNC30L3QtdGBINC90LUg0L_QviDQvNC10YHRgtGDINGA0LXQs9C40YHRgtGA0LDRhtC40Lg%3D
День добрый. Граждане Российской Федерации могут стать индивидуальными предпринимателями. Для этого необходимо пройти процедуру государственной регистрации физического лица в качестве ИП в налоговой инспекции по месту жительства.
Когда гражданин имеет постоянную регистрацию в одном городе РФ, а заниматься бизнес-деятельностью желает в другом регионе России, то это…
Читать далееДобрый день! Подскажите пожалуйста, есть ли возможность зарегистрировать ИП по месту фактического нахождения, если… Читать дальшеПоказать ещё 2
Да, можно вести деятельность в другом регионе по ставке по месту регистрации, только если ИП не приобретает нежилое помещение для бизнеса в другом регионе.
Авансовые платежи по УСН производятся в налоговую по месту постанвоки на учет.
Людмила, спасибо за ответ
Показать ещё 8 комментариевРегистрируя бизнес по месту жительства (адресу регистрации), предприниматель тем не менее имеет право реализовывать свою деятельность в любом населенном пункте государства.
В отличие от обществ с ограниченной ответственностью, у предпринимателей нет обязанности регистрировать свою деятельность именно в регионе ее осуществления. Однако при этом льготные ставки будут…
Читать далее
Да, предприниматель может вести деятельность в другом регионе, но сэкономить на налогах таким образом не получится. Дело в том, что ставка налога УСН определяется законом того региона, где вы зарегистрированы по месту жительства.
Из-за эпидемии многие регионы понизили налоги на весь 2020 год, в том числе по УСН. Посмотрите по таблице, возможно, вам удастся сэкономить.
22 июня 2020здравствуйте! Получится ли сэкономить , если деятельность в одном регионе , а прописку я поменяю на регион с… Читать дальше
Регистрация ООО в другом городе не по месту прописки
Кстати, сегодня зарегистрировать ООО можно из любого города удаленно, через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление по форме Р11001, устав и решение, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.
Место регистрации
Некоторые консультанты на вопрос предпринимателя «Можно ли зарегистрировать ООО не по прописке?» отправляют его читать статью 54 ГК РФ и статью 8 Федерального закона № 129-ФЗ. Читать нужно много, большая часть информации простому человеку непонятна. Давайте разберемся с этим на простых словах.
Основная выжимка из описанных статей: «Создать общество с ограниченной ответственностью разрешают в том городе, где располагается постоянно действующий исполнительный орган или законодательный представитель».
Как правило, такой орган — директор фирмы. В большинстве случае он же и учредитель. Но даже если это не одно и то же лицо, в процессе регистрации все внимание уделяют расположению офиса.
В ГК РФ есть важное требование к директору (учредителю) — он должен официально проживать в указанном при регистрации городе. Причем постоянная прописка не требуется: достаточно временной.
Так что без прописки (постоянной или временной в квартире) открыть ООО не получится. Допустим, вы переехали в новый город, хотите зарегистрировать фирму, но еще не получили прописку. Решение простое: для начала получите временную регистрацию, оформите ООО, а затем займитесь получением постоянной прописки.
Есть еще одно допущение: предприятие разрешают открывать в городе, где находится исполнительный орган или законный представитель. У последнего должна быть прописка в этом населенном пункте.
За гражданином другой страны закреплено право регистрации ООО в любом городе Российской Федерации, если у него есть паспорт своего государства, разрешение на временное проживание или вид на жительство.
Таким предпринимателям отказывают только в том случае, если они хотят начать бизнес в стратегически важных сферах. К ним относятся военное производство, ядерные технологии, безопасность и тому подобное.
Юридический адрес
К юридическому адресу законодательством предъявляется единственное требование — по нему должен находиться официальный представитель организации.
Например, некоторые недобросовестные предприниматели открывают ООО по адресу в другом городе, чтобы не получать судебные приказы. Но эта уловка не работает: судебный приказ и иные подобные документы считаются доставленными по юридическому адресу организации из ЕГРЮЛ, даже если нет подтверждения получения.
Если планируете зарегистрировать ООО в другом регионе, обязательно учитывайте, что по этому адресу должен находиться официальный представитель.
Так что же делать, если компанию надо зарегистрировать в другом городе, где нет прописки? На этот случай предусмотрено несколько законных вариантов установления юридического адреса:
- адрес прописки директора;
- адрес собственности компании;
- адрес нежилого помещения в собственности учредителя;
- адрес арендованного помещения;
- готовый адрес, купленный у специализированных фирм.
Без юридического адреса компания существовать не может. По крайней мере, если он будет признан недействительным, то и все заключенные контракты не будут иметь юридической силы.
Документы для ФНС
Чтобы открыть ООО в городе, где нет прописки, не требуется сбора особенного пакета документов. Он полностью идентичен тому, который предоставляется в налоговую службу при регистрации в городе, где имеется регистрация.
Пакет состоит из:
Скачать бланк заявления по форме Р11001. Скачать бланк уведомления о переходе на УСН по форме 26.2-1
На проверку документов у Федеральной налоговой службы, как правило, уходит не больше 3-х рабочих дней.
Обычно специалисты ФНС проверяют юридический адрес по электронным базам данных. Но если возникают какие-то сомнения, они могут лично посетить указанное место для проверки деятельности компании. Иногда обходятся простым звонком арендодателю недвижимости.
Процедура начала работы предприятия
Приступить к предпринимательской деятельности сразу после прохождения регистрации ООО не получится. Нужно выполнить еще несколько обязательных действий:
- Получить свидетельства ИНН и ОГРН.
- Подписать соглашение о почтовом обслуживании.
- Постановить общество на учет в ПФР и ФСС.
- Получить коды статистики.
- Открыть счет в банке.
Если планируете осуществлять деятельность не по месту регистрации ООО, тогда нужно открывать обособленное подразделение. Причем это делается только в том случае, если планируется создание новых рабочих мест. Это нужно для уплаты налогов и взносов в местные государственные органы.
Кстати, открыть обособленное подразделение можно не только через Федеральную налоговую службу. Альтернативный вариант — регистрация ООО через МФЦ. Данный метод избавляет от необходимости посещать местную ИФНС, пакет документов остается прежним.
Если ООО не находится по адресу регистрации, то оно еще не является филиалом. В случае с обособленным подразделением вы должны сдавать отчетность в местные органы управления. Также не забывайте про особенности местного регулирования бизнеса. В разных регионах они отличаются.
Перерегистрация в другом регионе
Регистрация существующего ООО в новом месте (смена юридического адреса) отличается от стандартной процедуры необходимостью проведения сверки. Остальные этапы такие же.
В сверке участвуют юридическое лицо, Федеральная налоговая служба и фонды. В ходе нее проверяют расчеты с бюджетом. По результатам сверки подписывают акт с подтверждением отсутствия задолженностей. Если есть долги по платежам в фонды, потребуется погасить задолженность, чтобы получить разрешение на регистрацию в новом месте.
После окончания сверки проходят регистрацию в новом регионе. Она начинается с подачи заявления в текущую ИФНС о снятии с учета. После этого в инспекцию по новому адресу подают заявление о постановке на учет, а также передают учетное дело и прочие финансовые документы. Постоянную прописку в регионе новой регистрации у учредителя (директора) не требуют, достаточно временной.
Как и в случае с простой регистрацией ООО, можно подать документы в Федеральную налоговую службу или через МФЦ.
Таким образом, регистрацию компании можно провести в другом городе не по месту прописки, если в собственности или аренде там находится недвижимость. При этом по указанному юридическому адресу должен находиться официальный представитель организации.
Если же имущества нет, а учредитель еще не успел получить регистрацию в новом городе, он может получить временную прописку в квартире и после оформления ООО заняться получением постоянной регистрации.
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Последствия регистрации и ведения бизнеса в разных регионах
Запрета на регистрацию и ведение бизнеса в разных регионах нет. Как ООО, так и ИП вправе зарегистрироваться в одном регионе, а фактически вести свою деятельность в другом.
Ведение бизнеса ИП не по месту регистрации
Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту жительства (постоянного или временного). Это место определяет и налоговую инспекцию, в которое нужно перечислять налоги и сдавать отчеты.
При этом место государственной регистрации ИП не зависит от места фактического осуществления предпринимательской деятельности.
Однако, ИП не ограничен в праве вести свой бизнес в другом регионе. Например, там больше спрос на его товары и услуги, более дешевое сырье и пр. В таком случае ограничения по месту ведения бизнеса нет.
Если гражданин зарегистрирован в качестве ИП в одном регионе и планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на территории другого региона, то повторно регистрироваться в качестве предпринимателя ему не нужно. При всех режимах налогообложения, кроме патентной, он остается зарегистрированным и платит налоги по месту жительства.
При выборе ПСН приобретать патент необходимо в ИФНС того региона, где будет вестись деятельность, вне зависимости от адреса прописки.
Налоговики разрешают вести свой бизнес в любом регионе и ИП на АвтоУСН. Несмотря на то, что с 1 июля 2022 года эксперимент по применению автоматической «упрощенки» проводят только в 4-х регионах РФ – в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане, применять АвтоУСН предприниматель вправе на территориях иных субъектов РФ, где он фактически ведет свой бизнес.
Ведение бизнеса ООО не по месту создания
ООО создают по юридическому адресу – по месту расположения офиса или помещения, находящихся в собственности или в аренде. При этом «прописка» учредителя или руководителя компании значения не имеют. Исключение – случай, когда в качестве юрадреса используют домашний адрес директора или учредителя.
ООО также не ограничено в выборе субъекта РФ для фактического ведения предпринимательской деятельности. Однако, при этом ситуация с ООО иная.
Перенос бизнеса в другой регион необходимо оформить открытием филиала или обособленного подразделения либо изменением юрадреса. Изменение о смене юридического адреса надо вносить в ЕГРЮЛ.
Риски ведения бизнеса в другом регионе
В некоторых регионах власти действуют льготные ставки по налогам, вплоть до нулевых, для нового бизнеса или определенных видов деятельности. Это обстоятельство может послужить причиной, чтобы сменить место деятельности.
Нарушением в таком случае будет, если предприниматель ради сниженных ставок сделает фиктивную регистрацию или юридический адрес. Например, ИП живет и ведет деятельность в одном субъекте РФ, но формально зарегистрирован в регионе с льготными ставками налога. При этом по адресу регистрации он фактически не живет, недвижимости в собственности не имеет.
Если предприниматель не живет по месту регистрации или организация фактически отсутствует по юридическому адресу, налоговая может усмотреть в этом необоснованную выгоду, пересчитать налог и начислить штрафы.
Другой риск, возникающий как для ИП, так и для ООО при смене региона – отсутствие по месту, данные о котором внесены в ЕГРЮЛ.
По общему правилу юридически значимое сообщение, адресованное гражданину, должно быть направлено по адресу его регистрации по месту жительства или пребывания либо по адресу, который гражданин указал сам (например, в тексте договора), либо его представителю (п. 1 ст. 165.1 Гражданского кодекса).
Юридически значимое сообщение, адресованное гражданину, осуществляющему предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (далее — индивидуальный предприниматель), или компании, направляется по адресу, указанному соответственно в ЕГРИП или в ЕГРЮЛ либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом.
При этом необходимо учитывать, что гражданин, индивидуальный предприниматель или компания несут риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по их законным адресам.
Корреспонденцию посчитают доставленной и в тех случаях, если она поступило лицу, которому была направлена, но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним. Например, сообщение считается доставленным, если адресат уклонился от получения корреспонденции в отделении связи, в связи с чем она была возвращена по истечении срока хранения.
Риск неполучения поступившей корреспонденции несет адресат.
Если в юридически значимом сообщении содержится информация об односторонней сделке, то при невручении сообщения по обстоятельствам, зависящим от адресата, считается, что содержание сообщения было им воспринято, и сделка повлекла соответствующие последствия.
Так, договор посчитают расторгнутым вследствие одностороннего отказа от его исполнения (постановление Пленума Верховного Суда от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).
Загрузка...
